Type de recettes ou de dépenses |
N° de la ligne sur la 2035 |
Intitulé de la ligne de la catégorie |
| Abondement pour l'épargne salariale (PEE, etc) |
43 |
Divers à déduire (case CT) |
| Abonnements, documentation |
27 |
Fournitures de bureau |
| Abonnements logiciels |
17 |
Entretien et réparations |
| Activité accessoire (recettes provenant de l') |
6 |
Gains divers |
| Affacturage (frais d') |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
| Affranchissement |
27 |
Fournitures de bureau |
| Agios bancaires |
31 |
Frais financiers |
| Aides et subventions |
6 |
Gains divers |
| Amendes |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
| Annonces (annonces, recrutement de salarié...) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Architecte (honoraires d') (si immobilisation non réalisée) |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
| Architecte (honoraires d') (si immobilisation réalisée) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Assurance : Indemnités et remboursements d'assurance |
6 |
Gains divers |
| Assurance : Prime assurance voiture (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
| Assurance : Prime locaux professionnels |
22 |
Primes d'assurance |
| Assurance : Prime matériel professionnel |
22 |
Primes d'assurance |
| Assurance : Responsabilité civile professionnelle |
22 |
Primes d'assurance |
| Assurance Loi Madelin |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
| Assurance maladie MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
| Assurance vieillesse MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
| Automobile : Frais réels ou Barème kilométrique |
23 |
Frais de véhicules |
| Automobile : Prix d'acquisition du véhicule professionnel |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Avocat (honoraires d') |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
|
B |
|
| Barème kilométrique automobile |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case ad hoc) |
| Barème kilométrique moto |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case ad hoc) |
| Billets d'avion, de train, de bus, de métro... |
24 |
Autres frais de déplacements |
| Blanchissage |
17 |
Entretien et réparation |
| Bureau : achat de matériel de bureau PU > 500€HT |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Bureau : achat de matériel de bureau PU < 500€HT |
27 |
Fournitures de bureau |
|
C |
|
| Cadeaux clients/professionnels |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Carburant (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
| Carte grise |
23 |
Frais de véhicules |
| Caution |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Charges sociales sur salaires |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| Chauffage |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
| Commissions perçues |
1 |
Recettes encaissées... |
| Congrès |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
| Cotisation association de gestion agréée par le fisc |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
| Cotisations ASSEDIC |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| Cotisations sécurité sociale sur salaires |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| Cotisations sécurité sociale MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
| Cours, stages, formation, perfectionnement |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Crédit-bail (voir leasing) |
| CSG déductible |
14 |
Contribution sociale généralisée déductible |
| CSG – CRDS non déductible |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
|
D |
|
| Débours |
2 |
Débours payés pour le compte des clients |
| Déduction forfaitaire de 2 % |
43 |
Divers à déduire (case CQ) |
| Déménagement (frais de) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Dépôt de garantie |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Documentation |
27 |
Fournitures de bureau |
| Dons aux œuvres et organismes d'intérêt général |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
| Droits d'enregistrement |
13 |
Autres impôts |
| Droits de mutation |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
|
E |
|
| Eau, électricité |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
| Emprunt (intérêts et frais des emprunts professionnels) |
31 |
Frais financiers |
| Emprunt (remboursement en capital) |
sans objet |
Emprunt et divers |
| Entretien réparation voiture (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
| Enveloppes |
27 |
Fournitures de bureau |
| Etudes (frais d') |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Expert-comptable (honoraires d') |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
|
F |
|
| Fax (prix d'acquisition < 500€HT) |
27 |
Fournitures de bureau |
| Fax (prix d'acquisition > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Foncier (taxe) |
13 |
Autres impôts |
| Formation professionnelle |
27 |
Frais de documentation |
| Fournitures/produits revendus à la clientèle |
8 |
Achats |
| Frais bancaires |
31 |
Frais financiers |
| Frais d'établissement |
40 |
Frais d'établissement |
| Frais de repas hors domicile |
24 |
Autres frais de déplacement |
|
G |
|
| Gaz |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
| Gratifications reçues |
1 |
Recettes encaissées... |
|
H |
|
| Honoraires perçus |
1 |
Recettes encaissées... |
| Honoraires rétrocédés |
3 |
Honoraires rétrocédés |
| Huissier (frais d') |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
|
I |
|
| Indemnités d'assurance |
6 |
Gains divers |
| Indemnités kilométriques |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case) |
| Indemnités maternité |
6 |
Gains divers |
| Indy |
17 |
Entretien et réparations |
| Inscription congrès, séminaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
| Intérimaire (personnel) |
18 |
Personnel intérimaire |
| Internet (abonnements) |
27 |
Fournitures de bureau |
|
L |
|
| Leasing matériel |
16 |
Location de matériel et de mobilier... |
| Leasing matériel de transport (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicule |
| Local professionnel (prix d'acquisition) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Location de matériel |
16 |
Location de matériel et de mobilier... |
| Location parking/garage |
23 |
Frais de véhicule |
| Logiciel (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
| Logiciel (PU > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Loi Madelin |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
| Loyer et charges locatives |
15 |
Loyer et charges locatives |
|
M |
|
| Madelin (Loi) |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
| Maintenance matériel |
17 |
Entretien et réparations |
| Maintenance informatique |
17 |
Entretien et réparations |
| Majorations de retard relatives aux charges sociales |
32 |
Pertes diverses |
| Matériel de bureau (PU > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Matériel (PU < 500€FHT) |
19 |
Petit outillage |
| Maternité (indemnités) |
6 |
Gains divers |
| Mobilier (sauf remplacement < 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
| Moins-values à court terme |
42 |
Moins-values à court terme |
| Moins-values à long terme |
sans objet |
à déterminer en page 3 de la déclaration 2035 |
| Moto (frais réels ou barème kilométrique) |
23 |
Frais de véhicules |
|
O |
|
| Ordinateur (prix d'acquisition) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
|
P |
|
| Papeterie |
27 |
Fournitures de bureau |
| Péages d'autoroute |
24 |
Autres frais de déplacements |
| Pénalités de retard sur impôts déductibles |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
| Personnel intérimaire |
18 |
Personnel intérimaire |
| Pertes sur engagements de caution |
32 |
Pertes diverses |
| Petit matériel (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
| Petit outillage (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
| Plus-values à court terme |
35 |
Plus-values à court terme |
| Pourboires |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Prévoyance des salariés |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| Primes d'assurance (sauf Madelin) |
22 |
Primes d'assurances |
| Produits d'entretien |
17 |
Entretien et réparations |
| Produits financiers |
5 |
Produits financiers |
| Publicité |
30 |
Autres frais divers de gestion |
|
R |
|
| Rachats points |
25 |
Charges sociales personnelles |
| Redevances perçues par le titulaire |
6 |
Gains divers |
| Redevances versées par un collaborateur |
16 |
Location de matériel (case BW) |
| Remboursement d'assurance |
6 |
Gains divers |
| Remboursement de frais |
1 |
Recettes encaissées... |
| Remboursement de TVA (comptabilité tenue TTC) |
6 |
Gains divers |
| Repas d'affaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
| Retraite complémentaire des salariés |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| Retraite obligatoire IRSEC |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
|
S |
|
| Salaires (taxe sur les) |
13 |
Autres impôts |
| Salaires nets payés |
9 |
Salaires nets et avantages en nature |
| Séjour (frais de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
| Séminaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
| Stages de perfectionnement |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Stationnement (frais de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
|
T |
|
| Taxe additionnelle |
13 |
Autres impôts |
| Taxe d'enlèvement des ordures ménagères |
13 |
Autres impôts |
| Taxe foncière |
13 |
Autres impôts |
| Taxe professionnelle |
12 |
Taxe professionnelle |
| Taxe sur les salaires |
13 |
Autres impôts |
| Taxis |
24 |
Autres frais de déplacements |
| Télécopieur : voir Fax |
| Téléphone (frais de) |
27 |
Fournitures de bureau |
| Téléphone portable (achat prix < 500€HT) |
27 |
Fournitures de bureau |
| Télétransmission (aide financière à la) |
6 |
Gains divers |
| Thèse (frais de soutenance) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Timbres poste |
27 |
Fournitures de bureau |
| Train (billets de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
| TVA payée (comptabilité tenue TTC) |
11 |
Taxe sur la valeur ajoutée |
|
U |
|
| URSSAF (sur salaires) |
10 |
Charges sociales sur salaires |
| URSSAF TNS (allocations familiales) |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
| URSSAF TNS (CSG déductible) |
14 |
Contribution sociale généralisée déductible |
| URSSAF TNS (CSG – CRDS non déductible) |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
| URSSAF TNS (formation professionnelle et CUM) |
13 |
Autres impôts |
|
V |
|
| Vacations |
1 |
Recettes encaissées... |
| Versements à la SCM |
sans objet |
Quote-part des frais SCM à ventiler sur la 2035 |
| Vêtements de travail |
30 |
Autres frais divers de gestion |
| Vignette automobile (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
|
Z |
|
| Zone franche urbaine (montant de l'exonération) |
43 |
Divers à déduire (case CS) |