Type de recettes ou de dépenses |
N° de la ligne sur la 2035 |
Intitulé de la ligne de la catégorie |
Abondement pour l'épargne salariale (PEE, etc) |
43 |
Divers à déduire (case CT) |
Abonnements, documentation |
27 |
Fournitures de bureau |
Abonnements logiciels |
17 |
Entretien et réparations |
Activité accessoire (recettes provenant de l') |
6 |
Gains divers |
Affacturage (frais d') |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
Affranchissement |
27 |
Fournitures de bureau |
Agios bancaires |
31 |
Frais financiers |
Aides et subventions |
6 |
Gains divers |
Amendes |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
Annonces (annonces, recrutement de salarié...) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Architecte (honoraires d') (si immobilisation non réalisée) |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
Architecte (honoraires d') (si immobilisation réalisée) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Assurance : Indemnités et remboursements d'assurance |
6 |
Gains divers |
Assurance : Prime assurance voiture (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
Assurance : Prime locaux professionnels |
22 |
Primes d'assurance |
Assurance : Prime matériel professionnel |
22 |
Primes d'assurance |
Assurance : Responsabilité civile professionnelle |
22 |
Primes d'assurance |
Assurance Loi Madelin |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
Assurance maladie MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
Assurance vieillesse MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
Automobile : Frais réels ou Barème kilométrique |
23 |
Frais de véhicules |
Automobile : Prix d'acquisition du véhicule professionnel |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Avocat (honoraires d') |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
|
B |
|
Barème kilométrique automobile |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case ad hoc) |
Barème kilométrique moto |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case ad hoc) |
Billets d'avion, de train, de bus, de métro... |
24 |
Autres frais de déplacements |
Blanchissage |
17 |
Entretien et réparation |
Bureau : achat de matériel de bureau PU > 500€HT |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Bureau : achat de matériel de bureau PU < 500€HT |
27 |
Fournitures de bureau |
|
C |
|
Cadeaux clients/professionnels |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Carburant (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
Carte grise |
23 |
Frais de véhicules |
Caution |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Charges sociales sur salaires |
10 |
Charges sociales sur salaires |
Chauffage |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
Commissions perçues |
1 |
Recettes encaissées... |
Congrès |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
Cotisation association de gestion agréée par le fisc |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
Cotisations ASSEDIC |
10 |
Charges sociales sur salaires |
Cotisations sécurité sociale sur salaires |
10 |
Charges sociales sur salaires |
Cotisations sécurité sociale MDA |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
Cours, stages, formation, perfectionnement |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Crédit-bail (voir leasing) |
CSG déductible |
14 |
Contribution sociale généralisée déductible |
CSG – CRDS non déductible |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
|
D |
|
Débours |
2 |
Débours payés pour le compte des clients |
Déduction forfaitaire de 2 % |
43 |
Divers à déduire (case CQ) |
Déménagement (frais de) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Dépôt de garantie |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Documentation |
27 |
Fournitures de bureau |
Dons aux œuvres et organismes d'intérêt général |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
Droits d'enregistrement |
13 |
Autres impôts |
Droits de mutation |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
|
E |
|
Eau, électricité |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
Emprunt (intérêts et frais des emprunts professionnels) |
31 |
Frais financiers |
Emprunt (remboursement en capital) |
sans objet |
Emprunt et divers |
Entretien réparation voiture (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
Enveloppes |
27 |
Fournitures de bureau |
Etudes (frais d') |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Expert-comptable (honoraires d') |
21 |
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions |
|
F |
|
Fax (prix d'acquisition < 500€HT) |
27 |
Fournitures de bureau |
Fax (prix d'acquisition > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Foncier (taxe) |
13 |
Autres impôts |
Formation professionnelle |
27 |
Frais de documentation |
Fournitures/produits revendus à la clientèle |
8 |
Achats |
Frais bancaires |
31 |
Frais financiers |
Frais d'établissement |
40 |
Frais d'établissement |
Frais de repas hors domicile |
24 |
Autres frais de déplacement |
|
G |
|
Gaz |
20 |
Chauffage, eau, gaz, électricité |
Gratifications reçues |
1 |
Recettes encaissées... |
|
H |
|
Honoraires perçus |
1 |
Recettes encaissées... |
Honoraires rétrocédés |
3 |
Honoraires rétrocédés |
Huissier (frais d') |
28 |
Frais d'actes et de contentieux |
|
I |
|
Indemnités d'assurance |
6 |
Gains divers |
Indemnités kilométriques |
23 |
Frais de véhicules (cocher la case) |
Indemnités maternité |
6 |
Gains divers |
Indy |
17 |
Entretien et réparations |
Inscription congrès, séminaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
Intérimaire (personnel) |
18 |
Personnel intérimaire |
Internet (abonnements) |
27 |
Fournitures de bureau |
|
L |
|
Leasing matériel |
16 |
Location de matériel et de mobilier... |
Leasing matériel de transport (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicule |
Local professionnel (prix d'acquisition) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Location de matériel |
16 |
Location de matériel et de mobilier... |
Location parking/garage |
23 |
Frais de véhicule |
Logiciel (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
Logiciel (PU > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Loi Madelin |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
Loyer et charges locatives |
15 |
Loyer et charges locatives |
|
M |
|
Madelin (Loi) |
25 |
Charges sociales personnelles (facultatives, case BU) |
Maintenance matériel |
17 |
Entretien et réparations |
Maintenance informatique |
17 |
Entretien et réparations |
Majorations de retard relatives aux charges sociales |
32 |
Pertes diverses |
Matériel de bureau (PU > 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Matériel (PU < 500€FHT) |
19 |
Petit outillage |
Maternité (indemnités) |
6 |
Gains divers |
Mobilier (sauf remplacement < 500€HT) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
Moins-values à court terme |
42 |
Moins-values à court terme |
Moins-values à long terme |
sans objet |
à déterminer en page 3 de la déclaration 2035 |
Moto (frais réels ou barème kilométrique) |
23 |
Frais de véhicules |
|
O |
|
Ordinateur (prix d'acquisition) |
sans objet |
Acquisition immobilisations |
|
P |
|
Papeterie |
27 |
Fournitures de bureau |
Péages d'autoroute |
24 |
Autres frais de déplacements |
Pénalités de retard sur impôts déductibles |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
Personnel intérimaire |
18 |
Personnel intérimaire |
Pertes sur engagements de caution |
32 |
Pertes diverses |
Petit matériel (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
Petit outillage (PU < 500€HT) |
19 |
Petit outillage |
Plus-values à court terme |
35 |
Plus-values à court terme |
Pourboires |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Prévoyance des salariés |
10 |
Charges sociales sur salaires |
Primes d'assurance (sauf Madelin) |
22 |
Primes d'assurances |
Produits d'entretien |
17 |
Entretien et réparations |
Produits financiers |
5 |
Produits financiers |
Publicité |
30 |
Autres frais divers de gestion |
|
R |
|
Rachats points |
25 |
Charges sociales personnelles |
Redevances perçues par le titulaire |
6 |
Gains divers |
Redevances versées par un collaborateur |
16 |
Location de matériel (case BW) |
Remboursement d'assurance |
6 |
Gains divers |
Remboursement de frais |
1 |
Recettes encaissées... |
Remboursement de TVA (comptabilité tenue TTC) |
6 |
Gains divers |
Repas d'affaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
Retraite complémentaire des salariés |
10 |
Charges sociales sur salaires |
Retraite obligatoire IRSEC |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
|
S |
|
Salaires (taxe sur les) |
13 |
Autres impôts |
Salaires nets payés |
9 |
Salaires nets et avantages en nature |
Séjour (frais de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
Séminaires |
26 |
Frais de réception, de représentation et de congrès |
Stages de perfectionnement |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Stationnement (frais de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
|
T |
|
Taxe additionnelle |
13 |
Autres impôts |
Taxe d'enlèvement des ordures ménagères |
13 |
Autres impôts |
Taxe foncière |
13 |
Autres impôts |
Taxe professionnelle |
12 |
Taxe professionnelle |
Taxe sur les salaires |
13 |
Autres impôts |
Taxis |
24 |
Autres frais de déplacements |
Télécopieur : voir Fax |
Téléphone (frais de) |
27 |
Fournitures de bureau |
Téléphone portable (achat prix < 500€HT) |
27 |
Fournitures de bureau |
Télétransmission (aide financière à la) |
6 |
Gains divers |
Thèse (frais de soutenance) |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Timbres poste |
27 |
Fournitures de bureau |
Train (billets de) |
24 |
Autres frais de déplacements |
TVA payée (comptabilité tenue TTC) |
11 |
Taxe sur la valeur ajoutée |
|
U |
|
URSSAF (sur salaires) |
10 |
Charges sociales sur salaires |
URSSAF TNS (allocations familiales) |
25 |
Charges sociales personnelles (case BT) |
URSSAF TNS (CSG déductible) |
14 |
Contribution sociale généralisée déductible |
URSSAF TNS (CSG – CRDS non déductible) |
sans objet |
NON DEDUCTIBLE |
URSSAF TNS (formation professionnelle et CUM) |
13 |
Autres impôts |
|
V |
|
Vacations |
1 |
Recettes encaissées... |
Versements à la SCM |
sans objet |
Quote-part des frais SCM à ventiler sur la 2035 |
Vêtements de travail |
30 |
Autres frais divers de gestion |
Vignette automobile (si frais réels) |
23 |
Frais de véhicules |
|
Z |
|
Zone franche urbaine (montant de l'exonération) |
43 |
Divers à déduire (case CS) |