Votre projet de création d’entreprise a fait du chemin depuis l’idée de départ. Après l’étude de marché, vous êtes à présent arrivé à une étape décisive : construire un business plan. Ce document a une double fonction. D’une part, il vous permet de structurer votre projet et de vous assurer de sa viabilité. D’autre part, il vous servira à le valoriser auprès de vos interlocuteurs et notamment des financeurs potentiels.
Pour ce faire, il doit présenter à la fois le contexte dans lequel s’inscrit le projet et son business model. Surtout, il doit offrir un aperçu clair et concret de sa structuration financière et de ses perspectives économiques. Pour ce faire, il mobilise une analyse approfondie : le prévisionnel financier. Faisons le point sur cet outil clé.
Sommaire
Qu’est ce qu’un prévisionnel financier ?
Définition du prévisionnel financier
Le prévisionnel financier (ou simplement “prévisionnel”) est une analyse financière composée de divers documents comptables. Il consiste en quelque sorte à traduire en chiffres précis le business model afin de vérifier sa viabilité.
Le prévisionnel financier est un élément central du business plan de l’entreprise. En effet, à travers les différents documents qui le composent, il répond à des questions permettant d’évaluer la rentabilité future de l’activité :
- Quel capital est nécessaire pour lancer l’activité, et d’où proviendra-t-il ?
- Les recettes engendrées par l’activité seront-elles suffisantes pour couvrir les charges ?
- Quel niveau d’activité faudra-t-il atteindre pour que l’activité devienne rentable ?
- La trésorerie pourra-t-elle être maintenue à l’équilibre ?
In fine, le prévisionnel permet de déterminer si le projet est pérenne ou non, et de l’ajuster au besoin. Il doit donc impérativement être réalisé au moment de la création de l’entreprise afin de s’assurer que ses fondations sont stables.
Pourquoi établir un prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier joue un rôle majeur dans l’élaboration du business plan. Une fois finalisé, il permet de convaincre les financeurs potentiels de la fiabilité et de la viabilité du projet. Il ouvre également des perspectives en permettant de mesurer la rentabilité potentielle de l’activité.
Le prévisionnel est également un outil pour la prise de décision. Il permet :
- d’estimer les besoins de financement,
- d’optimiser les politiques d’achat et d’investissement,
- de s’assurer que l’entreprise aura toujours assez d’argent en réserve pour financer ses dépenses.
💡 Il est à noter que les prévisions financières sont basées sur des hypothèses et des estimations théoriques. Il est important de les réviser régulièrement et de les adapter en fonction des résultats réels afin qu’elles restent pertinentes.
Comment établir un prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier rassemble et synthétise différents documents comptables.
Le compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat donne un aperçu précis de l’exercice comptable sur une période donnée. Il présente son résultat (perte ou bénéfice) et l’ensemble des charges et produits qui permettent de le calculer. En d’autres termes, il liste les dépenses d’un côté et les recettes de l’autre, puis soustrait les premières aux secondes.
Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) sont des outils permettant d’analyser le résultat de l’entreprise. Extraits des comptes de résultats, ils sont rassemblés dans un tableau dédié. Ils sont au nombre de 9 en tout :
- Marge brute (ou marge commerciale) pour les entreprises commerciales ;
- Production de l’exercice pour les entreprises de production ou de services ;
- Valeur ajoutée ;
- Excédent brut d’exploitation ;
- Résultat d’exploitation ;
- Résultat courant avant impôt ;
- Résultat exceptionnel ;
- Résultat net de l’exercice ;
- Plus-values et moins-values sur cessions d’éléments actifs.
Le seuil de rentabilité
Il s’agit du niveau de chiffre d’affaires à atteindre pour que les bénéfices de l’entreprise soient nuls. Au-dessus de ce palier, l’entreprise devient rentable et commence à gagner de l’argent. Le seuil de rentabilité est donc un indicateur clé du prévisionnel, qui permet de déterminer le niveau de ventes à dépasser.
Le plan de financement
Le plan de financement liste les besoins de l’entreprise et la manière dont ils seront financés. Il permet de déterminer les besoins en capitaux et la façon dont ils seront obtenus. Deux plans de financement différents sont intégrés au prévisionnel :
- Le plan de financement initial : il liste les besoins liés au lancement de l’entreprise (investissements initiaux, trésorerie, fonds de roulement) et les ressources pour les financer ;
- Le plan de financement à 3 ans : il anticipe les nouveaux besoins et nouvelles ressources selon des hypothèses de croissance réalistes.
Le plan de trésorerie
Le plan de trésorerie détaille, mois par mois, les encaissements et décaissements dans la trésorerie. Il permet ainsi de la piloter de manière stratégique afin de la maintenir autant que possible à l’équilibre.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel est une “photographie” de l’état financier de l’entreprise à un instant donné. Il met en parallèle l’actif (ce que l’entreprise possèdera) et le passif (ce qu’elle devra) à cet instant. Il permet ainsi de s’assurer de la cohérence entre les ressources de l’entreprise et l’emploi qu’elle en fait.
La synthèse du prévisionnel financier
Ce document synthétise l’ensemble des documents et données qui composent le prévisionnel, soit :
- le compte de résultats prévisionnel ;
- le seuil de rentabilité ;
- les soldes intermédiaires de gestion (SIG) ;
- le plan de financement initial et à trois ans ;
- le plan de trésorerie ;
- le bilan prévisionnel.
Qui peut m’aider à réaliser mon prévisionnel financier ?
Réaliser un prévisionnel financier peut s’avérer ardu lorsque l’on n’est pas expert de la comptabilité. Il est possible de le faire seul, mais le risque d’erreur est réel. Heureusement, plusieurs options existent pour vous faire aider :
- Faire appel à un comptable ou un expert-comptable.
- Utiliser une solution en ligne.
- Se tourner vers des réseaux d’entraide ou des associations.
Cette solution permet de bénéficier d’un accompagnement complet et sur mesure. Vous profitez d’un contact humain avec un professionnel dédié et qualifié qui est en mesure de répondre à vos interrogations. Cependant, elle a l’inconvénient d’être très coûteuse. De plus, elle peut parfois vous engager sur le long terme ; vérifiez bien les conditions avant de débuter une prestation.
Il existe des logiciels pour vous aider à réaliser votre prévisionnel en ligne. Cette solution est plus sûre que de se lancer seul, et moins coûteuse que de faire appel à un comptable. Cependant, l’accompagnement est limité, et le coût demeure non négligeable.
Cette alternative permet de profiter d’un accompagnement de qualité à moindre coût. Les réseaux d’entraide entre créateurs d’entreprise sont nombreux et peuvent vous offrir une assistance sur des tâches telles que la réalisation du prévisionnel.
En conclusion, la réalisation d’un prévisionnel financier est une étape incontournable de la création d’entreprise. Intégré au business plan, il vous permet de structurer financièrement votre projet, et de convaincre les financeurs de sa viabilité. N’hésitez pas à faire appel à une aide extérieure pour vous faire accompagner dans la réalisation de cette analyse financière dense !
