Les nombreux changements des dernières décennies rendent l’assurance retraite des indépendants parfois difficile à appréhender. Si les indépendants bénéficient d’une prise en charge par le Régime général de la sécurité sociale, les systèmes de retraite peuvent quant à eux varier selon les statuts. Heureusement, Indy (ex Georges) est là pour vous aider à décrypter la question des cotisations retraites.

Sommaire
Cet article a été initialement diffusé sur le groupe Facebook Compta Pour Les Professions Libérales, réseau d'entraide des praticiens libéraux dans leur comptabilité.
L’âge légal de départ à la retraite
Avant d’entrer dans les détails inhérents aux cotisations, nous vous rappelons que l’âge de départ à la retraite est le même pour les salariés et pour les indépendants. En effet, ce dernier dépend avant tout de votre année de naissance.
Notez également que plusieurs facteurs, comme un handicap, un statut d’ancien combattant ou encore une carrière longue peuvent vous conduire à une retraite anticipée avant ce fameux âge légal.
La retraite des professions libérales
La retraite des indépendants en libéral est encadrée et assurée par la Caisse nationale de l’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) qui se divise elle-même en dix sections selon les branches d’activité :
- La CARCDSF pour les chirurgiens-dentistes et sages-femmes
- La CARMF pour les médecins
- La CARPIMKO pour les infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes
- La CARPV pour les vétérinaires
- La CAVAMAC pour les agents généraux d’assurance
- La CAVEC pour les experts-comptables et commissaires aux comptes
- La CAVOM pour les officiers ministériels, officiers publics et des compagnies judiciaires
- La CAVP pour les pharmaciens
- La CIPAV pour les architectes, agréés en architecture, ingénieurs, techniciens, géomètres, experts, conseils, consultants, etc.
- La CPRN pour les notaires
Par ailleurs, les avocats possèdent leur propre caisse indépendante, la CNBF.
Les modalités à connaître pour le régime de retraite de base
Deux cotisations sont prélevées pour les professions libérales, quelle que soit leur branche d’activité :
- Une première cotisation d’un taux de 8,23 % (taux 1), prélevée sur la part du revenu annuel qui se trouve en dessous du PASS (Plafond de la sécurité sociale) soit en dessous de 41 136 € pour l’année 2021.
- Une seconde cotisation d’un taux de 1,87 % (taux 2), prélevée sur la part du revenu annuel qui se trouve en dessous de 5 fois le montant PASS, soit en dessous de 204 680 € pour l’année 2021.
Les taux sont calculés chaque début d’année sur le revenu de l’avant-dernière année (n-2) puis sont ajustés en fonction des revenus de l’année précédente (n-1). Ainsi, vous pourrez avoir un trop-versé et obtenir un remboursement, ou au contraire verser un complément.
Par ailleurs, en cas d’absence de revenu, ou si ce dernier est trop faible (égal ou en dessous de 4 731 €), vous devrez vous acquitter d’une cotisation minimale à hauteur de 478 € pour l’année 2021.
Les cotisations complémentaires
Si les retraites de base concernent toutes les branches des métiers du libéral, les retraites complémentaires et prévoyances sont propres à chaque activité. Ce sont les dix sections de la CNAVPL qui pilotent les complémentaires et proposent différents forfaits. Vérifiez les différentes modalités et montants directement avec votre caisse de référence.
Si vous dépendez de la Cipav, par exemple, votre cotisation est séparée en 8 tranches : elle débute à 1 457 € pour les revenus nets annuels jusqu’à 26 580 €, et s’élève à 18 936 € si vous gagnez 123 301 € et plus.
La retraite des artisans, commerçants et industriels
Ici, les modalités sont différentes par rapport aux professions libérales. En effet, pour les artisans, commerçants et industriels, la cotisation totale est calculée selon la somme des cotisations patronales et salariales.
Aussi, artisans, commerçants et industriels doivent déposer leur demande de retraite 4 à 6 mois avant le date de départ auprès de leur caisse de retraite, la CARSAT, directement sur lassuranceretraite.fr.
Les modalités à connaître pour le régime de retraite de base
Les artisans, commerçants et industriels indépendants peuvent bénéficier d’une pension retraite sur la base d’un revenu annuel moyen, multiplié par le taux (plein) de retraite et la durée d’assurance (autrement dit, le nombre de trimestres travaillés et validés), et divisé par la durée d’assurance requise.
La formule est donc la suivante :
Revenu annuel moyen x taux plein x (nombre de trimestres validés / durée de référence)
Gardez à l’esprit que :
- Le revenu annuel moyen concerne les meilleurs revenus cotisés pendant les meilleures années d’activité dans la limite du PASS.
- Le taux plein se détermine sur une base de 50 % du revenu annuel moyen. Pour en bénéficier, il faut avoir atteint l’âge légal de retraite en justifiant le nombre de trimestre travaillés ou bien être dans une situation exceptionnelle (handicap, ancien combattant, etc.) Si vous ne remplissez pas ces critères, alors le taux de retraite est minoré de 1,25 % par trimestre non validé. Et depuis 2009, chaque trimestre supplémentaire augmente la retraite de base de 1,25 % !
Les cotisations complémentaires
Depuis 2013, les artisans, commerçants et industriels indépendants disposent d’un régime complémentaire unique commun, qui se calcule en points selon la formule suivante :
Nombre de points obtenus x valeur de service du point x taux de pension
Le nombre de points obtenus fait référence aux cotisations sociales de vieillesse versées avec le régime de base à partir des revenus annuels. Quant à la valeur de service du point, cette dernière dépend de sa nature et de la date d’acquisition.
La valeur de points de retraite complémentaire pour 2021 est encadrée par cette circulaire de la CNAV.
La retraite des assimilés salariés
Pour les assimilés salariés qui relèvent du régime de la sécurité sociale des indépendants, comme :
- les gérants minoritaires ou égalitaires d’une SARL,
- le président ou DG d’une SA,
- le président d’une SAS,
- ou le dirigeant d’une SCOP,
alors votre retraite sera proportionnelle au revenu de votre activité.
Les modalités à connaître pour le régime de retraite de base
Comme pour les professions libérales, les taux sont calculés chaque début d’année sur le revenu de l’avant-dernière année (n-2). Ils sont ensuite recalculés en fonction des revenus de l’année précédente (n-1) et peuvent déboucher sur un remboursement ou un complément à payer.
Pour les assimilés salariés, deux cotisations sont prélevées :
- Une première cotisation d’un taux de 7,87 % (taux 1), prélevée sur la part du revenu annuel qui se trouve en dessous du PASS (Plafond de la sécurité sociale) soit en dessous de 41 136 € pour l’année 2021.
- Une seconde cotisation d’un taux de 21,59 % (taux 2), prélevée sur la part du revenu annuel qui se trouve entre 41 136 € et 329 088 € pour l’année 2021.
Les cotisations complémentaires
Il faut savoir que la complémentaire payée par les assimilés salariés ne donne pas intégralement droit à l’attribution de points.
- Pour le taux 1 à 7,87 %, votre taux de calcul des points sera de 6,20 %
- Pour le taux 2 à 21,59 %, votre taux de calcul des points sera de 17 %.
Qu’en est-il des micro-entrepreneurs ?
Si vous êtes indépendant en micro-entreprise, sachez que l’Urssaf vous a directement affilié auprès de la SSI ou de la Cipav lors de la création de l’entreprise.
Vos cotisations dépendent du chiffre d’affaires déclaré tous les mois ou tous les trimestres. Sans chiffre d’affaires, vous ne pourrez donc pas avoir droit à une pension vieillesse.
Un taux d’abattement forfaitaire vient s’appliquer à votre chiffre d’affaires afin de déterminer votre revenu moyen annuel imposable. C’est ce dernier qui détermine le nombre de trimestres de retraite que vous pouvez valider :
- Pour les activités commerciales : 71 %
- Pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 50 %
- Pour les prestations de services commerciales ou artisanales et professions libérales réglementées et non-réglementées (BNC) : 34 %
Vous avez des questions supplémentaires sur la question des retraites pour les indépendants ? Demandez de l’aide à l’équipe d’Indy (ex Georges) en commentaire et nous vous répondrons rapidement. Vous pouvez également rejoindre notre groupe facebook de comptabilité pour partager vos problématiques avec notre communauté d’indépendants !

Bonjour , pourriez vous m’indiquer un organisme qui vérifie combien je toucherais pour ma retraite , bien à vous , merci d’avance
Bonjour Martine,
Je vous invite à contacter directement votre caisse de retraite actuelle ou bien le pôle Assurance Retraite de la Sécurité Sociale. 🙂
Loin de la retraite je me demandais quand meme si dans les calcul des trimestres a validé, ils regardaient de facon annuelles ou plus général. Par exemoke si sur 1 année il y a 2 trimestre validité et la moitié d’un , cette moitié est elle prise en compte pour le prochain trimestre, de l année prochaine, ou « perdu ». Ca doit souvent etre le cas pour les poly actif .
Bonjour Morgane,
Seuls les trimestres complets sont validés pour la retraite. Il existe toutefois des systèmes de rachat pour les trimestres incomplets ou manquants. Je vous invite à contacter votre caisse de retraite pour en savoir plus sur ce procédé.
Bonne journée,
Clémentine
J’ai fait ma demande de retraite, j’ai reçu mon relevé de situation et je m’aperçois qu’on m’a enlevé des points en tant que artisan, j’avais au 31/12/2008 : 290 points sur mon relevé de situation et au 7/01/2021 on m’a enlevé des points, donc il me reste 82 points. J’ai téléphone on m’a répondu comme la valeur du point avait augmenté il enlève des points, est-ce normale, en tant que salarié dans le privé ils m’ont enlevé également des points. Merci de me conseiller et me dire ce que je dois faire car je dois retourner mon dossier.
Bonjour Fabienne,
Indy est un logiciel de comptabilité pour les indépendants, nous ne pouvons hélas pas vous conseiller sur votre retraite. Je vous invite à contacter votre CGA ou un avocat pour vérifier que tout cela soit bien légal.
Bonjour,
Je souhaiterais avoir une précision : en tant que micro entreprise, est-ce le CA avant abattement ou après abattement qui est pris en compte pour la validation des trimestres ? Merci d’avance Valérie
Bonjour Valérie,
Le chiffre d’affaires pris en compte doit être celui après déduction de l’abattement forfaitaire. Il correspond au revenu imposable et non au CA encaissé.
Bonne journée à vous, Clémentine
Auto entrepreneur profession libérale non réglementée
Quel est le CA encaissé en 2020 pour valider un trimestre ? Même question pour 2021
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Le seul du chiffre d’affaires à encaisser pour valider un trimestre est de 2 510 € pour 2020, et de 2 880 € pour 2021.
Bonne journée à vous, Clémentine
Bonjour, j’ai commencé à travailler le 16 novembre 1981 avec un contrat d’apprentissage de 36 mois … actuellement ces mois ne sont pas pris en compte sauf pour la complémentaire… est-ce normal ???
Ma carrière est complète … pas de chômage et je suis papa de 4 filles avec la même épouse … j’aurais 56 ans au mois de juin … merci pour votre réponse
Bonjour Laurent,
Jusqu’à la reforme des retraites de 2014, les trimestres d’apprentissage étaient validés par la Sécurité Sociale sous forme d’un salaire forfaitaire. Toutefois, les cotisations des apprentis, parfois trop faibles, ne permettaient pas de valider autant de trimestres que de périodes d’apprentissage. . Est-ce peut-être votre cas ? Je vous invite à contacter votre AGA ou votre caisse de retraite pour évoquer votre situation particulière.
Bonne journée à vous,
Clémentine
Bonjour,
Tout d’abord merci pour votre article.
Cependant, je pense qu’il y a une erreur dans la rédaction/faute de frappe :
« Deux cotisations sont prélevées pour les professions libérales, quelle que soit leur branche d’activité :
Une première cotisation d’un taux de 8,23 % (taux 1), prélevée sur la part du revenu annuel qui se trouve en dessus (juste ici, en dessous plutôt que en dessus ? » du PASS (Plafond de la sécurité sociale) soit en dessous de 41 136 € pour l’année 2021. »
Belle journée à vous,
Coralie
Bonjour Coralie,
La coquille est désormais corrigée, je vous remercie de l’avoir signalée.
Bonne journée à vous.
Clémentine