Comptable en freelance, est-ce obligatoire ?

Vous travaillez en freelance ? Sachez que la comptabilité de votre entreprise dépendra du statut juridique choisi ! En effet, les auto-entreprises et les micro-entreprises, ne seront pas soumises aux mêmes obligations comptables que les sociétés. Vos besoins en termes d’accompagnement ne seront ainsi pas les mêmes. Quelles sont les obligations comptables du travailleur indépendant ? Le comptable est-il obligatoire en Freelance ? Quelles sont les alternatives ? Nous vous expliquons tout !

Les obligations comptables du freelance

Le comptable est-il obligatoire ?

Non ! En France, aucune loi n’impose aux freelances, de faire appel à un expert-comptable. Ainsi, il est tout à fait possible d’effectuer votre comptabilité seul, sans accompagnement. Néanmoins, qu’en fonction du statut juridique, les obligations du travailleur indépendant peuvent être conséquentes, c’est notamment le cas si vous optez pour la société.

Les obligations comptables

Le statut de freelance, n’est pas un statut juridique à proprement parler. Ainsi, lorsque vous vous lancez à votre compte vous devez impérativement choisir une structure juridique sous laquelle exercer. Vous avez alors le droit entre :

• Société (SAS/SASU, EURL/SARL) ;
• Micro–entreprise ;
• L’entreprise individuelle.

Dans un premier temps, absolument tous les freelances devront facturer leurs clients et conserver leurs justificatifs pendant la durée légale imposée.

Les obligations comptables communes à tous les freelances

La facturation de vos clients

Le travailleur indépendant, comme toute entreprise en France, est dans l’obligation de tenir sa facturation à jour. L’émission d’une facture est obligatoire dès lors que vous effectuez une mission pour le compte d’un professionnel. La facture est un document juridique qui est là pour prouver l’opération commerciale.

Pour être valable, votre facture doit comporter un certain nombre de mentions obligatoires. Pour en savoir plus sur ces mentions, c’est 👉 par ici 👈.

💡 Dois-je transmettre un devis à mes clients ? En principe, l’envoi d’un devis est facultatif, il est néanmoins recommandé. Ce dernier permettra de cadrer les éléments de la mission et de sécuriser la transaction.

La conservation de vos justificatifs

Par ailleurs, toutes vos transactions professionnelles devront pouvoir être justifiées par une facture. Ces dernières doivent être conservées pendant une durée minimale de 10 ans à compter de la date d’édition.

Des obligations qui diffèrent en fonction du statut juridique de l’indépendant

En micro-entreprise

La micro-entreprise (ou auto-entreprise), est le statut privilégié par les entrepreneurs pour exercer à leur compte. Ce dernier est particulièrement attractif en raison de son coût mais également de sa simplicité comptable.

• Le freelance qui exerce son activité en auto-entreprise, devra produire deux documents :

1. Un livre des recettes qui rassemble l’ensemble des encaissements de l’entreprise dans l’ordre chronologique ;
2. Un registre des achats qui est obligatoirement uniquement pour les activités de vente de marchandises ou les prestations de logement. Ce dernier répertorie l’ensemble des dépenses de l’entreprise, dans l’ordre chronologique.

• Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA à condition de respecter certains plafonds de TVA. Ils n’ont ainsi pas de déclarations de TVA à déposer, ni TVA à facturer à leur client ;
• Enfin, en auto-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF mensuellement (ou trimestriellement).

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Notez que si vous exercez une profession libérale et que vous réalisez des bénéfices commerciaux (BNC) supérieurs à 72 500 euros HT par an pendant deux années consécutives, vous passez obligatoirement du régime micro-BNC au régime de la déclaration contrôlée. Ici, vous devrez obligatoirement tenir un journal des recettes et des dépenses ainsi qu’un registre des immobilisations et des amortissements. Ici, vous devrez déposer les déclarations comptables suivantes :

• Vos bénéfices devront être reportés dans la déclaration 2042-C Pro. Pour consulter la déclaration 2042 C Pro, 👉 c’est par ici 👈;
• Vous devrez ensuite déposer votre déclaration de résultats des BNC (déclaration n°2035) et les annexes n°2035 A et n°2035 B.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel simplifié d’imposition

Les entreprises individuelles au régime réel simplifié d’imposition, auront plus d’obligations comptables que les auto-entreprise. Elles, profitent tout de même d’obligations comptables allégées par rapport au régime réel normal. Ici, vous devrez :

• Constater les créances et les dettes à la clôture de l’exercice ;
• Tenir une comptabilité simplifiée composée d’un livre journal et d’un grand livre ;
• Procéder à une évaluation simplifiée des stocks et des en-cours de production ;
• Fournir des comptes annuels simplifiés à l’administration fiscale et les déposer auprès du RCS. Vous serez dispensé d’annexe ;
• Facturer et déclarer la TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise de TVA.

L’entrepreneur individuel en RSI devra :

• Déclarer ses revenus à l’aide du formulaire n° 2042-C Pro.
• Il sera ensuite nécessaire de joindre le formulaire n° 2031 ainsi que les tableaux annexes n° 2033-A à 2033-G.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel normal d’imposition

Ici, vos obligations comptables seront plus conséquentes. Vous devrez notamment :

• Enregistrer les flux financiers de façon chronologique ;
• Réaliser un inventaire annuel ;
• Tenir un livre journal et un grand livre ;
• Déposer vos comptes annuels ;
• Facturer et déclarer votre TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base.

Au régime réel normal vous devez :

• Déclarer vos revenus via le formulaire n°2042-C Pro.
• Joindre votre déclaration n°2031 et les tableaux annexes n° 2050-SD à 2059-G-SD.

💡 Que vous soyez en EI ou en auto–entreprise, vous devrez impérativement ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité à partir du moment où le chiffre d’affaires de l’entreprise est supérieur à 10 000 € pendant plus de deux années consécutives. Ce compte permet de distinguer les dépenses professionnelles et les dépenses personnelles.

Vous avez une société

Les obligations comptables d’une société à l’IS sont bien plus lourdes, l’entrepreneur devra notamment :

• Ouvrir un compte bancaire professionnel afin de déposer son capital social. Contrairement aux entrepreneurs individuels, il ne sera pas possible d’ouvrir un simple compte bancaire à destination des particuliers ;
• Facturer et déclarer sa TVA si vous êtes redevable de cette taxe (autrement dit, si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base) ;
• Au régime réel simplifié : le professionnel en société est dans l’obligation de réaliser un bilan annuel et de déposer une liasse fiscale. Il pourra appliquer une comptabilité de trésorerie et devra, en plus de la déclaration n°2065, déposer une déclaration n°2033 ;
• Au régime réel normal, le travailleur indépendant est soumis à des règles plus lourdes. Il devra déposer un bilan annuel, un compte de résultat, un livre journal et un grand livre. Il sera également nécessaire de déposer une liasse fiscale plus complète et détaillée comprenant la déclaration n°2065 ainsi que la déclaration 2050 à 2059-G.

👉 Vous l’avez compris, les obligations comptables d’un freelance dépendent de son statut juridique. En auto-entreprise, il sera relativement aisé de satisfaire ces obligations comptables. En auto-entreprise ou en société, ces dernières seront plus conséquentes. L’accompagnement par un logiciel de comptabilité ou un expert-comptable pourrait vous faciliter la vie.

Le comptable, pour un meilleur accompagnement ?

Les diverses missions du comptable

Le comptable est là pour accompagner les entreprises dans leur gestion comptable et financière. Ce dernier est tenu de fournir des conseils à ses clients. Le comptable devra effectuer les différentes déclarations attendues par l’administration fiscale, avec les données communiquées par son client. Ainsi, il est nécessaire que le comptable et son client échange tout au long de l’exercice comptable.

💡 Le saviez-vous ? La profession de comptable est une profession réglementée. Ainsi, pour être considéré en tant que tel, ce dernier devra impérativement être inscrit à l’ordre des experts-comptables.

Les avantages du comptable

• Un gain de temps considérable ;
• Une expertise comptable : le comptable est soumis à une obligation de conseil. Il pourra par exemple vous apporter des conseils en optimisation fiscale.

Les inconvénients

• Des tarifs horaires proposés par les comptables sont particulièrement élevés.

Le logiciel de comptabilité en ligne, une excellente alternative au comptable ?

Qu’est-ce que c’est ?

Un logiciel de comptabilité est un outil informatique, développé dans l’unique but d’accompagner ses utilisateurs dans la gestion de leur comptabilité.

Les logiciels de comptabilité permettent d’automatiser les diverses tâches comptables : ils se présentent comme une alternative aux comptables. En effet, même si ces outils ne sont pas des comptables au sens juridique du terme, ils vous permettront tout de même d’assurer un suivi de votre comptabilité en autonomie et d’effectuer vos diverses déclarations obligatoires.

Les logiciels de comptabilité proposent diverses fonctionnalités, en fonction des besoins de l’entreprise cliente. En règle générale, ces derniers offrent des services de base pouvant convenir à tout type d’entreprise. Vous pourrez généralement effectuer vos diverses déclarations comptables, éditer vos factures, suivre vos mouvements financiers…

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Les avantages du logiciel de comptabilité

• Des tarifs économiques : un logiciel de comptabilité coûte deux à cinq fois moins cher qu’un expert-comptable ;
• Un gain de temps : la synchronisation avec votre compte bancaire vous permet de récupérer toutes les transactions professionnelles en deux temps trois mouvements. Profitez également de la catégorisation automatique de vos transactions vers les bons comptes comptables ;
• Bénéficiez d’un accompagnement, via un service client de qualité.

Les inconvénients

• Le logiciel de comptabilité n’est pas un comptable. Ainsi, ce dernier ne pourra pas vous fournir les mêmes conseils qu’un expert-comptable. À titre d’exemple, il ne pourra pas vous donner de conseils d’optimisation fiscale.

Comptable ou logiciel de comptabilité, comment choisir ?

Bien que faire appel à un expert-comptable ne soit pas obligatoire en tant qu’indépendant, opter pour un accompagnement pour effectuer sa comptabilité présentera tout de même de grands bénéfices. Aujourd’hui, vous avez le choix entre deux types d’accompagnement : l’expert-comptable, et le logiciel de comptabilité. Ces deux options ont des avantages qui leur sont propres, et ne répondront pas forcément aux mêmes besoins. Le logiciel de comptabilité est fait pour vous si vous avez un grand besoin de liberté et préférez opter pour une solution peu onéreuse ! Si au contraire vous souhaitez bénéficier d’un accompagnement personnalisé, à toutes les étapes de votre comptabilité, et n’avez pas peur d’y mettre le prix, tournez-vous plutôt vers un expert-comptable.

Vous avez la moindre interrogation quant au comptable en freelance ? Laissez-nous un petit message, nous nous ferons un réel plaisir de vous éclairer ! 💡

Questions fréquentes

Comment fonctionne la rémunération en freelance ?

Le freelance ne reçoit pas réellement un salaire de la part de ses clients. Ce dernier fixe librement le montant de la rémunération et le mode de paiement avec son client. Notez que le travailleur indépendant en société pourra se verser un salaire fixe mais également des dividendes. En micro-entreprise ou en entreprise individuelle, l’indépendant pourra quant à lui se verser une partie de son Chiffre d’Affaires (après avoir déduit ses diverses charges sociales).

Comment trouver une mission lorsqu’on est freelance ?

Il peut parfois être difficile de trouver du travail en freelance, surtout lorsqu’on vient de se lancer. Dans un premier temps, nous vous conseillons de vous appuyez sur votre réseau et sur le bouche à oreille ! Il s’agit là d’alliers précieux pour trouver de nouveaux clients. Ensuite des missions de freelance sont également publiées sur les sites de référence : Indeed, LinkedIn… Consultez-les ! Enfin, avec l’émergence du statut de freelance, le nombre de plateformes freelance à augmenté ! Il s’agit là de sites internet dédiés aux freelances à la recherche de missions. Parmi elles, nous pouvons notamment citer : Malt, Jooble, FreelanceRepublik ou encore Hibou qui est spécialisé dans les métiers de l’informatique…