Comptable en freelance, est-ce obligatoire ?

Vous travaillez en freelance ? Sachez que la comptabilité de votre entreprise dépendra du statut juridique choisi ! En effet, les auto-entreprises et les micro-entreprises, ne seront pas soumises aux mêmes obligations comptables que les sociétés. Vos besoins en termes d'accompagnement ne seront ainsi pas les mêmes. Quelles sont les obligations comptables du travailleur indépendant ? Le comptable est-il obligatoire en Freelance ? Quelles sont les alternatives ? Nous vous expliquons tout !

Comptable en freelance, est-ce obligatoire ?

Les obligations comptables du freelance

Le comptable est-il obligatoire ?

Non ! En France, aucune loi n’impose aux freelances, de faire appel à un expert-comptable. Ainsi, il est tout à fait possible d’effectuer votre comptabilité seul, sans aide extérieure. Néanmoins, sachez que les obligations du travailleur indépendant peuvent être conséquentes, notamment si vous êtes en société. Un accompagnement extérieur, pourrait vous être d’une aide précieuse.

Les obligations comptables

Le statut de freelance, n’est pas un statut juridique à proprement parler. Ainsi, lorsque vous vous lancez à votre compte vous devez impérativement choisir une structure juridique sous laquelle exercer. Vous avez alors le droit entre :

  • Société (SAS/SAS, EURL/SARL) ;
  • Microentreprise ;
  • L’entreprise individuelle.

Dans un premier temps, absolument tous les freelances devront facturer leurs clients et conserver leurs justificatifs pendant la durée légale imposée.

Les obligations comptables communes à tous les freelances

La facturation

Le freelance, comme toute entreprise, est dans l’obligation de tenir sa facturation à jour. L’émission d’une facture sera obligatoire dès lors que vous effectuez une mission pour le compte d’un professionnel. La facture est un document juridique qui prouve l’opération commerciale.

Pour être valable, votre facture doit comporter un certain nombre de mentions obligatoires. Pour en savoir plus sur ces mentions, c’est 👉 par ici 👈.

💡 Dois-je transmettre un devis à mes clients ? En principe, l’envoi d’un devis est facultatif, il est néanmoins recommandé. Ce dernier permettra de cadrer les éléments de la mission et de sécuriser la transaction.

La conservation de vos justificatifs

Par ailleurs, toutes vos transactions professionnelles devront pouvoir être justifiées par une facture. C’est pour cette raison que ces dernières doivent impérativement être conservées pendant une durée minimale de 10 ans à compter de la date d’édition.

Des obligations qui diffèrent en fonction du statut juridique de l’indépendant

En micro-entreprise

La micro-entreprise (ou auto-entreprise), est le statut privilégié par les entrepreneurs pour exercer en freelance. Ce dernier est particulièrement attractif en raison de son coût mais également de sa simplicité comptable.

  • Le freelance en micro, devra produire deux documents :
  1. Un livre des recettes rassemblant l’ensemble de vos encaissements, dans l’ordre chronologique pour tous les auto-entrepreneurs ;
  2. Un registre des achats avec l’ensemble des dépenses effectuées, dans l’ordre chronologique. Ce dernier ne sera obligatoire uniquement pour les activités de vente de marchandises ou de prestation de logement.
  • Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA à condition de respecter certains plafonds de TVA. Ils n’ont ainsi pas de déclarations de TVA à déposer, ni TVA à facturer ;
  • En auto-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF mensuellement (ou trimestriellement).

🤓 Vous êtes en auto-entreprise ? 
Vos obligations comptables sont simplifiées… vous pouvez tout à fait vous passer d’un comptable ! Suivez toutes vos dépenses et déclarez votre chiffre d’affaires avec à Indy !
Je teste Indy gratuitement 👷🏻‍♂️

Enfin, si vous exercez une profession libérale et que vous réalisez des bénéfices commerciaux supérieurs à 72 500 euros HT par an pendant deux années consécutives, vous passez obligatoirement du régime micro-BNC au régime de la déclaration contrôlée. Ici, vous devrez obligatoirement tenir un journal des recettes et des dépenses ainsi qu’un registre des immobilisations et des amortissements. Ici, vous devrez déposer les déclarations suivantes :

  • Vos bénéfices devront être reportés dans la déclaration 2042-C Pro. Pour consulter la déclaration 2042 C Pro, 👉 c’est par ici 👈;
  • Vous devrez ensuite déposer votre déclaration de résultats des BNC (déclaration n°2035) et les annexes n°2035 A et n°2035 B.

💡 Bon à savoir : Le statut est soumis à des seuils de chiffre d’affaires. Pour pouvoir exercer en micro en 2024 : Vous ne pouvez pas dépasser :

  • 77 700 € de chiffre d’affaires lorsque vous effectuez de la prestation de services ;
  • 188 700€ pour la vente de marchandises.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel simplifié d’imposition

Les entreprises individuelles au régime réel simplifié d’imposition, auront plus d’obligations comptables que les auto-entreprise. Elles, profitent tout de même d’obligations comptables allégées par rapport au régime réel normal. Ici, vous devrez :

  • Tenir une comptabilité simplifiée composée d’un livre journal et d’un grand livre ;
  • Constater les créances et les dettes à la clôture de l’exercice ;
  • Procéder à une évaluation simplifiée des stocks et des en-cours de production ;
  • Fournir des comptes annuels simplifiés à l’administration fiscale et les déposer auprès du RCS. Vous serez dispensé d’annexe ;
  • Facturer et déclarer la TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise de TVA.

L’entrepreneur individuel en RSI devra :

  • Déclarer ses revenus à l’aide du formulaire n° 2042-C Pro.
  • Il sera ensuite nécessaire de joindre le formulaire n° 2031 ainsi que les tableaux annexes n° 2033-A à 2033-G.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel normal d’imposition

Ici, vos obligations comptables seront plus conséquentes. Vous devrez notamment :

  • Enregistrer les flux financiers de façon chronologique ;
  • Réaliser un inventaire annuel ;
  • Tenir un livre journal et un grand livre ;
  • Déposer vos comptes annuels ;
  • Facturer et déclarer votre TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base.

Au régime réel normal vous devez :

  • Déclarer vos revenus via le formulaire n°2042-C Pro.
  • Joindre votre déclaration n°2031 et les tableaux annexes n° 2050-SD à 2059-G-SD.

💡 Que vous soyez en EI ou en autoentreprise, vous devrez impérativement ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité à partir du moment où le chiffre d’affaires de l’entreprise est supérieur à 10 000 € pendant plus de deux années consécutives. Ce compte permet de distinguer les dépenses professionnelles et les dépenses personnelles.

Faire sa comptabilité seule

Vous avez une société

Les obligations comptables d’une société à l’IS sont plus lourdes, l’entrepreneur devra notamment :

  • Ouvrir un compte bancaire professionnel afin de déposer son capital social ;
  • Facturer et déclarer sa TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base.
  • Au régime réel simplifié : il a l’obligation de réaliser un bilan annuel et de déposer une liasse fiscale. Il pourra appliquer une comptabilité de trésorerie et devra, en plus de la déclaration n°2065, déposer une déclaration n°2033 ;
  • Au régime réel normal, le travailleur indépendant est soumis à des règles plus lourdes. Il devra déposer un bilan annuel, un compte de résultat, un livre journal et un grand livre. Il sera également nécessaire de déposer une liasse fiscale plus complète et détaillée comprenant la déclaration n°2065 ainsi que la déclaration 2050 à 2059-G.

👉 Vous l’avez compris, les obligations comptables d’un freelance dépendent de son statut juridique. En auto-entreprise, il sera relativement aisé de satisfaire ces obligations comptables. En auto-entreprise ou en société, ces dernières seront plus conséquentes. L’accompagnement par un logiciel de comptabilité ou un expert-comptable pourrait vous faciliter la vie.

Le comptable, pour un meilleur accompagnement ?

Les missions du comptable

Le comptable accompagne les entreprises dans leur gestion comptable et financière et est tenu de fournir des conseils à ses clients. Ce dernier devra effectuer les différentes déclarations attendues par l’administration fiscale, avec les données communiquées par son client. Ainsi, il est nécessaire que l’entreprise et le comptable communiquent au fil de temps afin d’établir les différents documents comptables. Ici, l’entreprise cliente et le comptable travaillent en équipe tout au long de l’exercice.

💡 Le saviez-vous ? La profession de comptable est une profession réglementée. Ainsi, pour être considéré en tant que tel, ce dernier devra impérativement être inscrit à l’ordre des experts-comptables.

Les avantages du comptable

  • Déléguer vos obligations comptables pour un gain de gain considérable : l’expert-comptable se charge de votre comptabilité. Ainsi, il sera simplement nécessaire de lui communiquer un certain nombre de documents. Il pourra ensuite effectuer vos diverses déclarations.
  • Une expertise comptable : le comptable est soumis à une obligation de conseil. Ce dernier sera par exemple en mesure de vous fournir des conseils d’optimisation fiscale.

Les inconvénients

  • Des tarifs horaires particulièrement élevés. Bien que le prix du comptable varie grandement en fonction de votre situation, ses prix seront généralement bien plus élevés que ceux proposés par les logiciels de comptabilité.

Le logiciel de comptabilité en ligne, une excellente alternative au comptable ?

Qu’est-ce que c’est ?

Un logiciel de comptabilité est un outil informatique, développé dans l’unique but d’assurer la gestion de la comptabilité d’une entreprise. Ce dernier est accessible à tous les utilisateurs disposant d’une connexion internet.

Les logiciels de comptabilité permettent d’automatiser les différentes tâches comptables : il s’agit là d’une réelle alternative aux comptables. Même si ces outils ne sont pas des comptables au sens juridique du terme, ils vous permettront tout de même d’assurer un suivi de votre comptabilité en autonomie et d’effectuer vos diverses déclarations obligatoires. Ces derniers se substituent parfaitement à un comptable !

Les logiciels de comptabilité proposent diverses fonctionnalités, en fonction des besoins de l’entreprise cliente. En règle générale, ces derniers offrent des services de base pouvant convenir à tout type d’entreprise. Vous pourrez généralement effectuer vos diverses déclarations comptables, éditer vos factures, suivre vos mouvements financiers…

💡 Le saviez-vous ?
Indy vous propose toutes ces fonctionnalités… et plus encore ! Bénéficiez d’un compte pro 100% gratuit ainsi qu’une aide à la création d’entreprise 👷🏻‍♂️
Je teste le compte Pro Made in Indy ! 💫

Les avantages du logiciel de comptabilité

  • Des tarifs économiques : un logiciel de comptabilité coûte deux à cinq fois moins cher qu’un expert-comptable ;
  • Un gain de temps : la synchronisation avec votre compte bancaire vous permet de récupérer toutes les transactions professionnelles en deux temps trois mouvements. Profitez également de la catégorisation automatique de vos transactions vers les bons comptes comptables ;
  • Bénéficiez d’un accompagnement, via un service client de qualité.

Les inconvénients

  • Le logiciel de comptabilité n’est pas un comptable. Ainsi, ce dernier ne pourra pas vous fournir les mêmes conseils qu’un expert-comptable. À titre d’exemple, il ne pourra pas vous donner de conseils d’optimisation fiscale.

Logiciel de comptabilité

Comptable ou logiciel de comptabilité, comment choisir ?

Bien que faire appel à un expert-comptable ne soit pas obligatoire en tant qu’indépendant, opter pour un accompagnement pour effectuer sa comptabilité présentera tout de même de grands bénéfices. Aujourd’hui, vous avez le choix entre deux types d’accompagnement : l’expert-comptable, et le logiciel de comptabilité. Ces deux options ont des avantages qui leur sont propres, et ne répondront pas forcément aux mêmes besoins. Le logiciel de comptabilité est fait pour vous si vous avez un grand besoin de liberté et préférez opter pour une solution peu onéreuse ! Si au contraire vous souhaitez bénéficier d’un accompagnement personnalisé, à toutes les étapes de votre comptabilité, et n’avez pas peur d’y mettre le prix, tournez-vous plutôt vers un expert-comptable.

Vous avez la moindre interrogation quant au comptable en freelance ? Laissez-nous un petit message, nous nous ferons un réel plaisir de vous éclairer ! 💡

Questions fréquentes

Comment fonctionne la rémunération en freelance ?

Le freelance ne reçoit pas réellement un salaire de la part de ses clients. Ce dernier fixe librement le montant de la rémunération et le mode de paiement avec son client. La rémunération peut être fixe, ou bien proportionnelle à un résultat. Le freelance pourra être rémunéré de différentes façons, par projet, par heure, par facturation récurrente… Le freelance en société pourra se verser un salaire fixe mais également des dividendes. En auto-entreprise ou en entreprise individuelle, l’indépendant pourra quant à lui se verser une partie de son Chiffre d’Affaires (après déduction des charges sociales). Il pourra opter pour une rémunération régulière ou encore décider de se rémunérer au fur et à mesure de la réalisation des projets.

Comment trouver une mission lorsqu’on est freelance ?

Il peut parfois être difficile de trouver du travail en freelance, surtout lorsqu’on se lance. Dans un premier temps, appuyez-vous sur votre réseau et sur le bouche à oreille ! Il s’agit là d’alliers précieux pour trouver de nouveaux clients. Ensuite des missions de freelance sont également publiées sur les sites de référence : Indeed, LinkedIn, Welcome to the Jungle, Jobthatmakesens… Parcourez-les ! Enfin, il existe des plateformes uniquement dédiées aux freelances à la recherche de missions. Parmi elles, nous pouvons notamment citer : Malt (plateforme généraliste la plus connue en France), Jooble (agrégateur d’annonces), FreelanceRepublik ou encore Hibou (pour les métiers de l’informatique)…

Quelle activité gagne le plus ?

Les consultants RH, mais également les métiers de l’informatique sont particulièrement lucratifs. À titre d’exemple, les experts en cybersécurité peuvent proposer des Taux Journalier Moyens (TJM) allant jusqu’à 1 200€. Les activités dans la communication peuvent également proposer des TJM particulièrement élevés. Les consultants marketing peuvent par exemple facturer jusqu’à 700 €, la journée de travail.

Découvrez l'application tout-en-un des indépendants - Créer un compte

par Julie Pay Vargas

Julie est rédactrice de contenu chez Indy. Spécialiste des entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés, elle partage toutes ses connaissances afin de rendre la comptabilité accessible à tous !