Comptable en freelance, est-ce obligatoire ?

Vous travaillez en freelance ? Sachez que la comptabilité de votre entreprise dépendra du statut juridique choisi ! En effet, les auto-entreprises et les entreprises individuelles, ne seront pas soumises aux mêmes obligations comptables que les sociétés. Vos besoins en termes d’accompagnement ne seront ainsi pas les mêmes. Quelles sont les obligations comptables du travailleur indépendant ? Le comptable est-il obligatoire en Freelance ? Quelles sont les alternatives ? Nous vous expliquons tout !   

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📝 En résumé : 

• Les obligations comptables des indépendants dépendent du statut juridique de l’entreprise ; 
• Le comptable n’est pas obligatoire en France, vous pouvez tout à fait vous tourner vers un logiciel de comptabilité… tel qu’Indy ; 
• Les micro-entrepreneurs ont des obligations comptables simplifiées ; 
• Les entreprises individuelles ainsi que les sociétés ont des obligations comptables plus importantes. 

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Les obligations comptables du freelance

Le comptable est-il obligatoire ?

Non ! En France, aucune loi n’impose aux freelances, de faire appel à un expert-comptable. Ainsi, il est légalement possible d’effectuer votre comptabilité seul, sans accompagnement. Gardez tout de même à l’esprit qu’un accompagnement comptable peut parfois s’avérer indispensable selon les obligations liées à votre statut juridique et vos compétences en comptabilité.

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Les obligations comptables

Le statut de freelance, n’est pas un statut juridique à proprement parler. Ainsi, lorsque vous vous lancez à votre compte vous devez impérativement choisir une structure juridique sous laquelle exercer. Vous avez alors le droit entre :

• Société (SAS/SASU, EURL/SARL…) ;
• L’entreprise individuelle ; 
• Le régime de la micro-entreprise.

Les obligations comptables communes à tous les freelances

Qu’importe le statut juridique choisi, les freelances devront tous respecter certaines obligations comptables. 

La facturation de vos clients

Le travailleur indépendant, comme toute entreprise en France, est dans l’obligation de tenir sa facturation à jour. L’émission d’une facture est obligatoire dès lors que vous effectuez une mission pour le compte d’un professionnel. La facture est un document juridique qui est là pour prouver l’opération commerciale. Pour être valable, votre facture doit comporter un certain nombre de mentions obligatoires. Pour en savoir plus sur ces mentions, c’est 👉 par ici 👈.

Dois-je transmettre un devis à mes clients ? En principe, l’envoi d’un devis est facultatif, il est néanmoins recommandé. Ce dernier permettra de cadrer les éléments de la mission et de sécuriser la transaction.

La conservation de vos justificatifs

Par ailleurs, toutes vos transactions professionnelles devront pouvoir être justifiées par une facture. Ces dernières doivent être conservées pendant une durée minimale de 10 ans à compter de la date d’édition.

Des obligations qui diffèrent en fonction du statut juridique de l’indépendant

En micro-entreprise

Dans un premier temps, sachez que pour bénéficier du régime de la micro-entreprise, il est impératif de respecter les seuils de chiffre d’affaires imposés. Ces seuils s’élèvent à : 

• 188 700€ pour les activités de commerce et les prestations d’hébergement ;
• 77 700€ pour les autres prestations de services relevant de la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou les BNC (Bénéfices Non Commerciaux).

Le régime de la micro-entreprise est un statut simplifié conçu pour les entrepreneurs individuels qui débutent ou exercent une activité à petite échelle. Ce dernier est particulièrement attractif en raison de son coût mais également de sa simplicité comptable.

• Le freelance qui exerce son activité en auto-entreprise, devra produire deux documents :
  • Un livre des recettes qui rassemble l’ensemble des encaissements de l’entreprise dans l’ordre chronologique ;
  • Un registre des achats qui est obligatoirement uniquement pour les activités de vente de marchandises ou les prestations de logement. Ce dernier répertorie l’ensemble des dépenses de l’entreprise, dans l’ordre chronologique.

• Enfin, en auto-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF mensuellement (ou trimestriellement).

 Vous êtes en auto-entreprise ? Vos obligations comptables sont simplifiées, vous pouvez tout à fait vous passer d’un comptable ! Suivez toutes vos dépenses et déclarez votre chiffre d’affaires avec Indy !  Je teste Indy 🚀

Les entreprises individuelles au régime de la déclaration contrôlée

Notez que si vous exercez une profession libérale et que vous réalisez des bénéfices commerciaux (BNC) supérieurs à 72 500 euros HT par an pendant deux années consécutives, vous passez obligatoirement du régime micro-BNC au régime de la déclaration contrôlée. Ici, vous devrez obligatoirement tenir un journal des recettes et des dépenses ainsi qu’un registre des immobilisations et des amortissements. Ici, vous devrez déposer les déclarations comptables suivantes :

• Vos bénéfices devront être reportés dans la déclaration 2042-C Pro. Pour consulter la déclaration 2042 C Pro, 👉 c’est par ici 👈;
• Vous devrez ensuite déposer votre déclaration de résultats des BNC (déclaration n°2035) et les annexes n°2035 A et n°2035 B.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel simplifié d’imposition

Les entreprises individuelles au régime réel simplifié d’imposition, auront plus d’obligations comptables que les auto-entreprise. Elles, profitent tout de même d’obligations comptables allégées par rapport au régime réel normal. Ici, vous devrez :

• Constater les créances et les dettes à la clôture de l’exercice ;
• Tenir une comptabilité simplifiée composée d’un livre journal et d’un grand livre ;
• Fournir des comptes annuels simplifiés à l’administration fiscale et les déposer auprès du RCS. Vous serez dispensé d’annexe ;
• Facturer et déclarer la TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise de TVA.

L’entrepreneur individuel en RSI devra :

• Déclarer ses revenus à l’aide du formulaire n° 2042-C Pro.
• Il sera ensuite nécessaire de joindre le formulaire n° 2031 ainsi que les tableaux annexes n° 2033-A à 2033-G.

Vous êtes en entreprise individuelle au régime réel normal d’imposition

Ici, vos obligations comptables seront plus conséquentes. Vous devrez notamment :

• Enregistrer les flux financiers de façon chronologique ;
• Réaliser un inventaire annuel ;
• Tenir un livre journal et un grand livre ;
• Déposer vos comptes annuels ;
• Facturer et déclarer votre TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base.

Au régime réel normal vous devez :

• Déclarer vos revenus via le formulaire n°2042-C Pro.
• Joindre votre déclaration n°2031 et les tableaux annexes n° 2050-SD à 2059-G-SD.

Que vous soyez en EI ou en auto–entreprise, vous devrez impérativement ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité à partir du moment où le chiffre d’affaires de l’entreprise est supérieur à 10 000 € pendant plus de deux années consécutives. Ce compte permet de distinguer les dépenses professionnelles et les dépenses personnelles.

Vous avez une société

Les sociétés commerciales sont généralement soumises à l’impôt sur les sociétés. Ici, les obligations comptables sont bien plus lourdes, l’entrepreneur devra notamment :

• Ouvrir un compte bancaire professionnel afin de déposer son capital social. Contrairement aux entrepreneurs individuels, il ne sera pas possible d’ouvrir un simple compte bancaire à destination des particuliers ;
• Facturer et déclarer sa TVA si vous êtes redevable de cette taxe (autrement dit, si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise en base) ;
• Au régime réel simplifié : le professionnel en société est dans l’obligation de réaliser un bilan annuel et de déposer une liasse fiscale. Il pourra appliquer une comptabilité de trésorerie et devra, en plus de la déclaration n°2065, déposer une déclaration n°2033 ;
• Au régime réel normal, le travailleur indépendant est soumis à des règles plus lourdes. Il devra déposer un bilan annuel, un compte de résultat, un livre journal et un grand livre. Il sera également nécessaire de déposer une liasse fiscale plus complète et détaillée comprenant la déclaration n°2065 ainsi que la déclaration 2050 à 2059-G.

Vous l’avez compris, les obligations comptables d’un freelance dépendent de son statut juridique. En auto-entreprise, il sera relativement aisé de satisfaire ces obligations comptables. En auto-entreprise ou en société, ces dernières seront plus conséquentes. L’accompagnement par un logiciel de comptabilité ou un expert-comptable pourrait vous faciliter la vie.

Le comptable, pour un meilleur accompagnement ?

Les diverses missions du comptable

Le comptable est là pour accompagner les entreprises dans leur gestion comptable et financière. Ce dernier est tenu de fournir des conseils à ses clients. Le comptable devra effectuer les différentes déclarations attendues par l’administration fiscale, avec les données communiquées par son client. Ainsi, il est nécessaire que le comptable et son client échangent tout au long de l’exercice comptable.

Le saviez-vous ? La profession de comptable est une profession réglementée. Ainsi, pour être considéré en tant que tel, ce dernier devra impérativement être inscrit à l’ordre des experts-comptables.

Les avantages du comptable

• Un gain de temps considérable : Confier les tâches comptables à un professionnel vous permet de vous concentre sur des tâches à plus fortes valeurs ajoutées ; 
• Une expertise comptable : Le comptable possède des connaissances en comptabilité, en fiscalité et en finance. Il vous assure par ailleurs du respect de vos obligations comptables et fiscales et vous offre une certaine tranquillité d’esprit. 

Les inconvénients

• Des tarifs horaires proposés par les comptables sont particulièrement élevés.

Le logiciel de comptabilité en ligne, une excellente alternative au comptable ?

Qu’est-ce que c’est ?

Un logiciel de comptabilité est un outil informatique, développé dans l’unique but d’accompagner ses utilisateurs dans la gestion de leur comptabilité. Les logiciels de comptabilité permettent d’automatiser les diverses tâches comptables : ils se présentent comme une alternative aux comptables. En effet, même si ces outils ne sont pas des comptables au sens juridique du terme, ils vous permettront tout de même d’assurer un suivi de votre comptabilité en autonomie et d’effectuer vos diverses déclarations obligatoires. Les logiciels de comptabilité proposent diverses fonctionnalités, en fonction des besoins de l’entreprise cliente. En règle générale, ces derniers offrent des services de base pouvant convenir à tout type d’entreprise. Vous pourrez généralement effectuer vos diverses déclarations comptables et éditer vos factures, suivre vos mouvements financiers…

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Les avantages du logiciel de comptabilité

• Des tarifs économiques : un logiciel de comptabilité coûte deux à cinq fois moins cher qu’un expert-comptable ;
• Un gain de temps : la synchronisation avec votre compte bancaire vous permet de récupérer toutes les transactions professionnelles en deux temps trois mouvements. Profitez également de la catégorisation automatique de vos transactions vers les bons comptes comptables ;
• Bénéficiez d’un accompagnement, via un service client de qualité.

Les inconvénients

• Le logiciel de comptabilité n’est pas un comptable. Ainsi, ce dernier ne pourra pas vous fournir les mêmes conseils qu’un expert-comptable. À titre d’exemple, il ne pourra pas vous donner de conseils d’optimisation fiscale.

Comptable ou logiciel de comptabilité, comment choisir ?

Bien que faire appel à un expert-comptable ne soit pas obligatoire en tant qu’indépendant, opter pour un accompagnement pour effectuer sa comptabilité présentera tout de même de grands bénéfices. Aujourd’hui, vous avez le choix entre deux types d’accompagnement : l’expert-comptable, et le logiciel de comptabilité. Ces deux options ont des avantages qui leur sont propres, et ne répondront pas forcément aux mêmes besoins. 👉🏼 Le logiciel de comptabilité est fait pour vous si vous avez un grand besoin de liberté et préférez opter pour une solution peu onéreuse ! 👉🏼 Si au contraire vous souhaitez bénéficier d’un accompagnement personnalisé, à toutes les étapes de votre comptabilité, et n’avez pas peur d’y mettre le prix, tournez-vous plutôt vers un expert-comptable. Vous avez la moindre interrogation quant au comptable en freelance ? Laissez-nous un petit message, nous nous ferons un réel plaisir de vous éclairer ! 💡