Le calendrier fiscal des auto-entrepreneurs : les dates des déclarations 2025

En tant qu’auto-entrepreneur, vos obligations fiscales sont simples mais régulières. Mais entre les dates de déclarations de chiffre d’affaires et le paiement des cotisations sociales, il est facile de perdre le fil. Notre calendrier fiscal clair vous rappelle les principales échéances afin d’anticiper sereinement, que vous déclariez chaque mois ou chaque trimestre. Découvrez dans cet article toutes les dates de déclarations et de paiements à réaliser en 2025 lorsque vous êtes auto-entrepreneur.

Résumé

• Les auto-entrepreneurs doivent déclarer chaque année leur chiffre d’affaires dans la déclaration 2042-C-PRO à envoyer entre mai et juin :
  1. Avant le jeudi 22 mai 2025 pour les départements n°01 à 19 et non résidents
  2. Avant le mercredi 28 mai 2025 pour les départements n°20 à 54 ;
  3. Avant le jeudi 5 juin 2025 pour les départements n°55 à 976.
• Pour le calcul des cotisations sociales, les auto-entrepreneurs doivent réaliser avant le 31 de chaque mois ou trimestre une déclaration de chiffre d’affaires auprès de l’Urssaf ;
• En franchise en base de TVA, aucune déclaration n’est requise. Au régime réel simplifié ou normal de TVA des déclarations mensuelles (CA3), trimestrielles (CA3) ou annuelles (CA12) sont obligatoires.

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Date limite de dépôt de la déclaration de revenus auto-entrepreneur 2025

Pour les auto-entrepreneurs, la principale déclaration fiscale est la 2042-C-PRO (disponible ici), qui permet de déclarer l’ensemble de votre chiffre d’affaires et de calculer vos impôts. La date limite pour remplir et envoyer votre 2042-C PRO dépend du mode de déclaration et de votre département. Pour l’année en cours, les dates limites de déclaration en ligne sont fixées au :

• jeudi 22 mai 2025 pour les départements n°01 à 19 et non résidents
• mercredi 28 mai 2025 pour les départements n°20 à 54 ;
• jeudi 5 juin 2025 pour les départements n°55 à 976.

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Calendrier des échéances 2025 pour les auto-entrepreneurs

De janvier à mars : déclaration de CA à l’Urssaf, TVA pour certains

Le début d’année est une période assez calme pour les auto-entrepreneurs. Vous devez :

• Réaliser, comme chaque mois ou trimestre, votre déclaration de chiffre d’affaires auprès de l’Urssaf :
  1.  Avant le 31 de chaque mois (si en déclaration mensuelle) ;
  2. Avant le 31 janvier (si en déclaration trimestrielle pour le CA du 4e trimestre de l’année passée) ;
• Vérifier vos éventuelles obligations en matière de TVA, si vous êtes au régime réel simplifié ou normal.

D’avril à juin : le temps fort de l’année pour les auto-entrepreneurs 

En mai, c’est le principal moment de l’année pour déclarer votre chiffre d’affaires en tant qu’auto-entrepreneur avec l’envoi de la 2042-C-PRO :

De juillet à septembre : date limite 2025 pour le versement libératoire

Entre juillet et septembre, est une période plus tranquille pour les auto-entrepreneurs. Les principales obligations restent :

• Déclaration de chiffre d’affaires classique à l’Urssaf ;
• Déclaration et paiement de la TVA, uniquement si vous y êtes redevable.

D’octobre à décembre : CFE (pour les nouvelles auto-entreprises)

La fin d’année reste un moment importante pour les auto-entrepreneurs, notamment pour les nouvelles entreprises :

• Déclaration de chiffre d’affaires classique à l’Urssaf ;
• Déclaration et paiement de la TVA, si vous y êtes redevable ;
• Envoi de la déclaration initiale de CFE (pour les auto-entreprises dans leur première année d’activité), via le formulaire 1447-C-SD avant le 31 décembre. 

Les échéances qui reviennent tous les mois ou trimestres

Les dates de déclaration de chiffre d’affaires à l’Urssaf

Pour tous les auto-entrepreneurs, la déclaration de chiffre d’affaires à l’Urssaf constitue une échéance régulière, à effectuer chaque mois ou chaque trimestre selon l’option choisie lors de l’inscription. Il est important de ne pas les oublier pour rester en règle et éviter les pénalités.

Calendrier pour l’option mensuelle

Calendrier pour l’option trimestrielle

Les dates de déclarations de TVA au régime réel normal

En fonction de votre régime de TVA, vos dates de déclaration vont varier :

• En franchise en base : aucune déclaration (par défaut pour les auto-entrepreneurs) ;
• Au régime réel simplifié : une déclaration en mai (CA12) et deux acomptes en juillet et décembre ;
• Au régime réel normal : une déclaration tous les mois (CA3) à faire entre le 15 et le 24, ou tous les trimestres (janvier, avril, juillet et octobre).

Vous n’êtes pas à l’IS ? Consultez nos autres calendriers fiscaux :

• Les dates de déclaration 2025 des professionnels en BNC ;
• Les dates de déclaration 2025 des IS ;
• Les dates de déclaration 2025 des LMNP ;
• Les dates de déclaration 2025 des SCI.

Vous avez davantage de questions sur les dates de déclarations d’impôt d’une entreprise à l’IS ? N’hésitez pas à utiliser l’espace commentaire, nous vous répondrons avec plaisir ! 🤝