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Le compte 512 – Banques fait partie de la classe 5 du Plan Comptable Général (PCG), dédiée aux comptes financiers. Il permet de suivre l’ensemble des mouvements d’argent sur vos comptes bancaires professionnels et constitue un outil essentiel pour la gestion quotidienne de la trésorerie de votre entreprise.
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Explications du compte 512
Le compte 512 – Banques sert à enregistrer toutes les opérations entrantes et sortantes de votre compte bancaire professionnel comme :
- Les virements ;
- Les dépôts ;
- Les retraits ;
- Les frais bancaires ;
- Les règlements fournisseurs ou clients, etc.
Il est primordial de comprendre que le compte 512 est un compte de trésorerie et qu’il reflète la réalité financière de l’entreprise à tout moment.
Une bonne maîtrise de ce compte permet de mieux gérer les découverts et d’anticiper les besoins de financement.
Règles relatives au compte 512
L’enregistrement des opérations dans le compte 512 doit respecter plusieurs règles spécifiques :
- Le solde débiteur représente l’argent disponible sur le compte et indique la capacité de l’entreprise à financer ses opérations sans recourir à un découvert ;
- Le solde créditeur indique un découvert bancaire et peut signaler un besoin urgent de trésorerie ou une mauvaise gestion des flux ;
- Toutes les transactions doivent être justifiées par un document (relevé bancaire, facture, reçu, bordereau de dépôt, etc.), afin de garantir la transparence et la fiabilité des écritures comptables ;
- Le compte 512 est corrélé aux autres comptes financiers pour assurer une comptabilité cohérente, notamment les comptes fournisseurs (401), clients (411) et les frais financiers (627).
Le saviez-vous ? La comptabilité en ligne simplifie la gestion de votre activité et le suivi des comptes financiers, en automatisant leur enregistrement.
Exemples d’opérations
Voici plusieurs exemples pour mieux comprendre le fonctionnement du compte 512 – Banques. Chaque exemple illustre un type courant d’opération, ce qui permet de visualiser concrètement le rôle du compte dans la comptabilité quotidienne.
Exemple 1 : Paiement d’une facture fournisseur
Une entreprise facture un fournisseur pour l’achat de marchandises ou services. Le débit du compte fournisseur diminue la dette, tandis que le crédit du compte 512 reflète la sortie d’argent.
| Numéro de compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 401 | Fournisseur X | 500 € | |
| 512 | Banque | 500 € |
Exemple 2 : Encaissement d’une vente
Une entreprise encaisse d’une vente réalisée auprès d’un client. L’argent reçu est inscrit au débit du compte 512, ce qui augmente la trésorerie et au crédit du compte de ventes.
| Numéro de compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 512 | Banque | 1 200 € | |
| 707 | Vente de marchandises | 1 200 € |
Exemple 3 : Prélèvement des frais bancaires
Une entreprise enregistre des frais bancaires prélevés automatiquement par la banque. Cette écriture permet de suivre précisément les charges financières liées à la gestion du compte bancaire.
| Numéro de compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 627 | Services bancaires | 20 € | |
| 512 | Banque | 20 € |
Nos conseils pratiques
Une réconciliation mensuelle évite les erreurs et détecte les mouvements inhabituels. Elle permet également de vérifier que toutes les opérations ont été correctement enregistrées, ce qui est essentiel pour établir des états financiers fiables.
Il facilite la gestion du compte 512 et classe automatiquement toutes vos transactions. Cela réduit considérablement les risques d’erreurs humaines et simplifie la préparation des déclarations fiscales.
Le compte 512 est essentiel pour une gestion efficace de votre trésorerie. Bien compris et bien utilisé, il vous aide à suivre vos flux financiers sans stress et à anticiper vos besoins en liquidités. Une bonne tenue de ce compte contribue également à améliorer la relation avec votre banque et vos partenaires financiers.
Consulter d’autres comptes de la classe 5 – Comptes financiers :
- Compte 503 – Actions ;
- Compte 508 – Autres valeurs mobilières et créances assimilées ;
- Compte 518 – Intérêts courus ;
- Compte 519 – Concours bancaires courants.
Vous avez d’autres questions sur le compte 512 – Banques ou sur le bilan comptable ? N’hésitez pas à utiliser l’espace commentaires, nous vous répondrons avec plaisir ! 😉
