Comme tous les foyers fiscaux français, les professionnels libéraux doivent remplir une déclaration sur le revenu 2042. Une annexe de cette déclaration fiscale concerne les revenus des professionnels non salariés, c’est-à-dire les indépendants soumis :
- aux régimes des bénéfices agricoles (BA)
- aux bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
- aux bénéfices non commerciaux (BNC)
Ainsi, le formulaire 2042-C-PRO détaille leurs revenus d’indépendant à intégrer dans leur foyer fiscal, au même titre que ceux des salariés ou des retraités, pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Laissez-nous vous accompagner étape par étape afin de remplir correctement votre 2042-C-PRO !
Sommaire
- Qu’est-ce que la déclaration 2042-C-PRO ?
- Où trouver la déclaration 2042-C-PRO ?
- Comment remplir sa 2042-C-PRO pour les régimes micro-BNC ?
- Comment remplir sa 2042-C-PRO pour les régimes réels BNC de la déclaration contrôlée ?
- Corriger son avis d’imposition 2042-C-PRO en cas d’erreur
- Comment remplir la partie sociale de ma déclaration ?
- La déclaration 2042-C-PRO avec Indy
Cet article a été initialement diffusé sur le groupe Facebook Compta Pour Les Professions Libérales, réseau d'entraide des praticiens libéraux dans leur comptabilité.
Qu’est-ce que la déclaration 2042-C-PRO ?
Définition
La 2042-C-PRO est une annexe à envoyer en même temps que votre déclaration d’impôt sur le revenu 2042. Elle s’adresse à tous les professionnels au régime réel BNC de la déclaration contrôlée 2035 ou au régime micro-BNC. Cette déclaration est à remplir directement sur le site des impôts.
Les dates à respecter pour votre déclaration de revenus
Afin de faire votre déclaration de revenus et l’envoyer en temps et en heure via le portail en ligne des impôts, il faut prendre en compte votre département car les “deadlines” varient selon les zones de résidence.
Pour déclarer vos revenus sur l’année 2020, les dates à respecter sont les suivantes :
- Vous avez jusqu’au 26 mai 2021 à 23h59 si vous êtes résident des départements 1 à 19, ou si vous n’êtes pas résident en France.
- Vous avez jusqu’au 1er juin 2021 à 23h59 si vous êtes résident des départements 20 à 54.
- Vous avez jusqu’au 8 juin 2021 à 23h59 si vous êtes résident des départements 55 à 976.
- Vous avez jusqu’au 20 mai à minuit, peu importe votre département de résidence, si vous décidez de faire votre déclaration 2042-C-PRO sous forme papier.
La nouveauté de 2021 pour remplir votre 2024-C-PRO : des cases pré-remplies
Les démarches sont désormais simplifiées et allégées pour remplir votre annexe 2042-C-PRO. En effet, certaines cases de votre déclaration pourront être pré-remplies à partir des chiffres que vous avez déclarez dans votre déclaration de résultat. De quoi vous faciliter la vie !
Où trouver la déclaration 2042-C-PRO ?
Se connecter à votre espace
Dans un premier temps, connectez-vous sur votre espace particulier directement sur la plateforme des impôts. Il faudra entrer votre numéro fiscal qui se trouve en haut à gauche de vos déclarations.
Vérifier les informations
Ensuite, vous devrez vérifier vos détails personnels pré-remplis et vous assurer de la véracité des informations. Par exemple, vous devrez vous assurer que votre adresse postale est toujours la même, ou encore que votre statut familial et marital est bien à jour.
Renseigner les revenus
Tous vos revenus accumulés l’année qui précède votre déclaration doivent être inscrits sur cette page selon si vous êtes en BNC ou en BIC. Et comme nous vous le disions au début de l’article, cette partie sera déjà pré-remplie pour vous faire gagner du temps. Vérifiez donc bien chaque information, chaque revenu, et ajoutez votre numéro de SIRET.
Vous trouverez par la suite la déclaration 2042-C-PRO dans l’onglet annexe de votre déclaration de revenus. Vous devrez ensuite cocher la bonne case suivant votre situation :
- “Revenus non commerciaux professionnels” si vous êtes au régime réel BNC ou au micro-BNC.
- “Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu” si vous avez effectivement souscrit cette option : remplissez la case 5TE (ou équivalente sur la ligne) avec vos recettes brutes. Pour rappel, le versement libératoire signifie que vous versez déjà un pourcentage de votre chiffre d’affaires pour la partie fiscale.
Trois ou six cases sont disponibles pour chaque ligne, vérifiez que vous remplissez bien la case correspondante au bon déclarant. Vous devez également faire attention à remplir les cases “OGA/Viseur” si vous avez une AGA (association de gestion agréée), un CGA (centre de gestion agréé), un OMGA (organisation mixte de gestion agréée) ou une AA (association agréée). Si vous n’êtes dans aucun de ces organismes, alors cochez “Sans”.
Par ailleurs, pour plus d’informations sur les AGA, vous pouvez lire notre article Comment bien choisir son AGA ?
Comment remplir sa 2042-C-PRO pour les régimes micro-BNC ?
Vous êtes en micro-BNC et n’avez pas opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ? Alors voici les démarches à suivre :
- Si vous avez débuté ou cessé votre activité l’année précédente, vous devez indiquer le nombre de mois en exercice en case 5XI (ou équivalente sur la ligne) et/ou cocher la case 5AO (ou équivalente). Sinon laissez ces cases vides.
- Reportez ensuite vos recettes, sans l’abattement fiscal de 34 % pour les activités libérales, dans la case 5HQ (ou équivalente). Vous devez calculer vos recettes comme suit : Recettes = honoraires + gains divers – honoraires rétrocédés à vos remplaçants. Attention, vous devez également retirer les aides Covid non imposables (aide de votre caisse de retraite et fonds de solidarité notamment). Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires sans compter les abattements, c’est ensuite l’administration qui s’occupera du reste.
- Si vous exercez en Zone Franche Urbaine (ZFU), indiquez ces recettes exonérées, diminuées de l’abattement fiscal de 34%, dans la case 5HP (ou équivalente).
Comment remplir sa 2042-C-PRO pour les régimes réels BNC de la déclaration contrôlée 2035 ?
Pour les régimes réels BNC qui n’ont pas opté pour le versement libératoire, la démarche sera également différente. Voici les étapes :
Si vous avez débuté ou cessé votre activité l’année précédente, vous devez indiquer le nombre de mois en exercice en case 5XI (ou équivalente sur la ligne) et/ou cocher la case 5AO (ou équivalente). Sinon laissez ces cases vides.
Dans la partie “Régime de déclaration contrôlée”, indiquez votre bénéfice en case 5QC (ou équivalente) ou votre déficit en case 5QE (ou équivalente). Vous retrouvez ces montants lignes 46 et 47 de votre déclaration 2035 B.
Complétez ensuite selon votre situation :
- Si vous avez fait des bénéfices, indiquez le montant en case 5QC (ou 5QI sans AGA)
- Si vous avez fait des pertes, indiquez le montant en case 5QE (ou 5QK sans AGA)
- Si vous avez des plus-values sur du court terme, indiquez le montant en case 5XP (ou 5XQ sans AGA)
- Si vous avez des plus-values sur du long terme, indiquez le montant en case 5QD
- Si vous avez des moins-values sur du court terme, indiquez le montant en case 5XH (ou 5XL sans AGA)
Si vous exercez en Zone Franche Urbaine (ZFU) ou en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR), indiquez la part du bénéfice exonéré dans la case 5QB (ou équivalente), ainsi que les plus-values à long terme qui s’y rapportent.
Indiquez votre plus-value à court terme (ligne 35 de votre 2035) en case 5XP (ou équivalente) ou votre moins-value à court terme (ligne 42 de votre 2035) en case 5XH (ou équivalente).
Si vous êtes au régime réel BNC alors que votre chiffre d’affaires est inférieur à 72 600 € en année N-2 et/ou N-1 et que vous adhérez à une AGA, vos frais de comptabilité sont soumis à une réduction d’impôt à hauteur des ⅔ de leur montant. Ils prennent en compte l’adhésion à l’AGA, les frais de fournitures ou encore l’abonnement à un logiciel de comptabilité comme Indy (ex Georges). Les ⅔ de ces frais sont donc à indiquer en case 7FF.
Cas particulier : la part déductible de vos cotisations Madelin et PERCO sont à intégrer dans la case 6QS (ou équivalente) de la déclaration 2042 classique, et non dans la 2042-C-PRO. Un récapitulatif du montant de vos versements Madelin vous est envoyé par votre assureur.
Attention : Vous ne devez pas remplir la case 5HY (ou équivalente) intitulée “Revenus à imposer aux prélèvements sociaux”. Vous déclarez déjà vos revenus pour les cotisations sociales dans votre DSI ou votre DS PAMC, ou chaque mois/trimestre à l’Urssaf si vous êtes au régime micro-social. Seuls les professionnels partant à la retraite doivent remplir la case 5HG (ou équivalente) en y indiquant leurs plus-values à long terme exonérées.
Pour en savoir davantage sur les autres déclarations obligatoires des professionnels libéraux soumis au régime BNC, vous pouvez lire notre article sur les 8 déclarations à ne pas oublier en BNC.
Corriger son avis d’imposition 2042-C-PRO en cas d’erreur
Vous remarquez une erreur avant ou après l’envoi de votre déclaration d’impôt 2042-C-Pro ? Inutile de paniquer, car vous pourrez corriger le document autant de fois que nécessaire. En effet, un délai supplémentaire est accordé pour ce genre de situation. En 2020, le délai de correction allait jusqu’au 15 décembre, soit plusieurs mois après la fin de la période de déclaration. Pour corriger votre formulaire 2042-C-Pro, il faudra vous rendre dans votre espace des impôts et cliquer sur la rubrique “Accéder à la correction en ligne”.
Comment remplir la partie sociale de ma déclaration ?
Depuis le 1er janvier 2021, la DSI a été supprimée pour certains professionnels indépendants. Les cotisations sociales sont désormais calculées grâce à la déclaration de revenu 2042 et son annexe 2042-C-PRO. Plusieurs nouvelles cases spécifiques, commençant par « DS » sont donc à remplir cette année. La colonne que vous devrez remplir (DSAE ou DSAF) dépend du déclarant (1 ou 2).
- DSBA/DSBB : indiquez ici les sommes déjà soumises aux cotisations sociales. C’est par exemple le cas des revenus des artistes-auteurs ou de certains gérants de société.
- DSCA/DSCB : indiquez ici vos cotisations sociales obligatoires de l’année d’imposition. Il s’agit des cotisations maladie-maternité, retraite, invalidité-décès ainsi que les allocations familiales. A l’inverse, n’indiquez pas la CSG, la CRDS, la cotisation à la formation professionnelle ainsi qu’aux URPS si vous êtes professionnel de santé. Si vous n’avez pas payé de cotisations sociales (première année d’activité ou exonération), indiquez 0..
- DSDA/DSDB : à remplir si vos cotisations sociales sont négatives, suite à un remboursement.
- DSEA/DSEB : indiquez vos cotisations sociales facultatives Loi Madelin.
- DSAA/DSAB : pour les sociétés, indiquez la somme de vos dividendes supérieure à 10% du capital social de l’entreprise.
- DSGA/DSGB/DSHA/DSHB : pour les praticiens médicaux n’ayant pas opté pour le régime PAMC, indiquez ici le bénéfice ou le déficit de votre activité conventionnée.
- DSFA/DSFB : Pour ces mêmes praticiens uniquement, indiquez votre revenu bénéificant de l’exonération de zone déficitaire en offre de soins.
La déclaration 2042-C-PRO avec Indy
Bonne nouvelle, Indy (ex Georges) vous donne tous les chiffres et les cases correspondantes pour remplir votre annexe 2042-C-PRO en ligne avec encore plus de facilité ! On vous explique pas à pas les démarches à suivre.
Créez votre compte Indy et ajoutez votre banque
La première étape consiste à créer votre compte Indy. Vous renseignez votre métier et vos informations pour la création du compte. En renseignant bien vos nom et prénom, Indy pourra préremplir votre liasse fiscale grâce aux informations publiques SIRENE de votre entreprise. Ensuite, synchronisez votre banque facilement et en toute sécurité : Indy récupère les transactions (date, libellé et montant) pour les transformer en lignes comptables.
Envoyez vos relevés de compte à notre équipe
La plupart des banques limitent l’historique de vos comptes à quelques mois. Une fois abonné, pour retrouver l’ensemble de vos transactions sur Indy, il vous faudra envoyer vos relevés de compte manquant. Pour cela, cliquez sur l’onglet « Initialiser mon compte bancaire » qui apparaît en haut de l’onglet Pilotage. Vous pourrez ainsi envoyer vos relevés au format PDF (uniquement des PDF originaux, pas de photocopie ou de scan) de tous les mois manquants. Grâce à son intelligence artificielle, Indy intégrera toutes les transactions à votre comptabilité et classera plus de 90% d’entre elles dans la bonne catégorie comptable automatiquement.
Remplir les étapes de la clôture fiscale
Pour calculer les montants à déclarer sur votre avis d’imposition 2042-C-PRO, vous devez terminer les étapes de clôture de votre déclaration 2035. En effet, la 2042-C-PRO reprend votre revenu imposable, votre revenu exonéré et vos plus-values nettes à long terme, calculés dans votre 2035. Ces étapes de clôture sont disponibles dans l’onglet “À faire”.
Retrouver la 2042-C-PRO éditée par Indy
Une fois toutes les étapes terminées et votre déclaration 2035 clôturée, rendez-vous dans l’onglet “Documents”. Vous y trouverez toutes les déclarations et tous les documents édités par Indy. En haut à droite, vous trouverez votre déclaration 2042-C-PRO. Cliquez sur “Visualisez”.
Remplir votre déclaration fiscale sur votre espace personnel
Dans cet onglet, Indy vous présente les montants et les cases de la déclaration 2042-C-PRO auxquels ils se rapportent. En effet, Indy n’a pas encore accès à votre espace particulier impot.gouv.fr. Vous devez donc vous connecter et remplir les bonnes cases avec les montants qu’Indy a calculé pour vous. Vous trouverez la déclaration d’avis d’imposition 2042-C-PRO dans l’onglet annexe de votre déclaration de revenus.
Vous avez des questions à propos de la déclaration 2042-C-PRO ? Dites-nous tout en commentaire, l’équipe d’Indy (ex Georges) vous répondra rapidement. Vous pouvez également rejoindre notre groupe Facebook de comptabilité pour partager vos problématiques et échanger avec notre communauté d’indépendants !
BNCDéclarations 
Bonjour et merci pour votre site et vos services. Je suis en BNC en micro-entreprise. Habituellement je rempli le dsi case XE (chiffre d’affaire) et XI (cotisations obligatoires).
Pour la déclaration sur 2020, j’ai rempli HQ (surtout pas la 5HY) et la DSCA. Cette dernière est-elle indispensable? C’est curieux à la fin de la déclaration j’ai une fenêtre qui s’ouvre qui m’informe que la dsca sera transmise à l’URSSAF.
J’ai fait une erreur quelque part?
Bonjour Jacques,
Ce message est tout à fait normal, il s’agit des données qui serviront à l’Urssaf pour le calcul de vos cotisations sociales, comme la DSI a été supprimée. 🙂
Bonjour ,
Je suis autoentrepreneur dans un Dom (martinique) , donc avec spécificité pendant 2 ans où nous sommes considérés comme travailleurs indépendants. Je suis en micro BNC sans prélèvement libératoire. Au niveau des cotisations sociales , je n’ai réglé qu’une somme pour la CFE et une retraite complémentaire ( le reste étant exonéré ici) . Je ne comprends pas quelle case me correspond sur le nouveau volet social .Pouvez-vous me venir en aide ? merci d’avance
Bonjour Alice,
La partie « Comment remplir la partie sociale de ma déclaration ? » de notre article ne vous aide pas à remplir cette partie ? D’après les informations que vous me donnez, la plupart des cases ne vous concernent pas. Il vous faut indiquer ces cotisations retraite complémentaire en case DSCA/DSCB.
Si votre question porte sur la différence entre DSAE ou DSAF, nous n’en savons malheureusement pas plus, je vous invite à contacter votre Urssaf.
Bonjour
Je suis en micro bic n ayant pas opté pour le versement libératoire
J ai été en arrêt maladie du 13 janvier au 6 juin 2020 ou dois je declarer mes indemnités journaliere sur ma declaration ( je suis depuis fin juillet 2020 en invalidité catégorie 1 soir 30% d d’invalidité
Merci d avance
Bonjour Sandra,
Les IJ maladie sont à ajouter à votre revenu indépendant, et donc à déclarer dans la même case. 🙂
Certaines IJ pour maladie longue et ALD ne sont pas imposables, si c’est votre cas je vous invite à vous renseigner auprès de votre CPAM.
Bonjour, je autoentrepreneur en libéral régime BNC J’ai compris que je devais déclarer mes revenus en ligne 5HQ du formulaire 2042CPRO mais dois-je aussi les ajouter dans la rubrique traitement et salaire de la déclaration de revenu principale. Merci d’avance
Bonjour Marie-Isabelle,
Non vous ne devez pas indiquer votre revenu d’autoentrepreneur dans la rubrique « Traitements et salaires ». Celle-ci est réservée aux salariés.
Bonjour je suis entrepreneur individuelle et au régime simplifié quelle case je dois remplir car trop compliqué vu que cest ma première déclaration.merci d’avance pour votre aide
Bonjour,
Au régime simplifié, cela signifie que vous êtes en BIC ? Dans ce cas, c’est la case 5NA (si vous avez une OGA) ou 5NK (si pas d’OGA).
Bonjour Valentine,
Je suis Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) et étant donné que nous avons beaucoup de charges, notre activité est géré par le Cabinet d’Expert Comptable au réel….L’expert comptable qui s’occupait de nous est parti pour laisser la place à un autre expert.
La situation est que : Nous avons des déficits fonciers à imputer…L’ancien expert comptable retranchait une partie de déficit dans le bénéfice qui s’élevait à 0 €. Il notait 0 € sur la ligne 370 de la 2033, et 0 € sur la ligne 5 NK de la 2042 C PRO, tout en déduisant bien sûr le montant qui rendait le bénéfice à 0 € du total des déficits fonciers.
Le nouvel expert lui fonctionne autrement : Sur l’exercice 2019, il ne déduit pas de déficit foncier. Il me demande de déclarer le montant du bénéfice (6361€) sur la ligne 5 NK de la 2042 C PRO, et il note : 6361 € sur la ligne 352 de la 2033 B et 6361 € sur la ligne 370 de la 2033 B (Ligne 370 =Résultat fiscal après imputation des déficits).
Qu’en pensez-vous Valentine, d’après vous, lequel des deux experts comptable est dans le »juste » ?
Merci pour votre réponse
Cordialement
Daniel
Bonjour Daniel,
Je ne peux hélas pas répondre à votre question. Ce blog est à destination des professionnels indépendants, en EI ou en société, mais nous ne traitons pas encore les loueurs fonciers. Je n’ai donc pas les qualifications requises pour vous répondre. Cependant, si au final votre impôt est le même, cela ne devrait pas poser problème. Si cela créer une différence, faites appel à un troisième expert pour trancher. 🙂
Bonjour
Je suis infirmière libérale . En remplissant ma déclaration fiscal j’obtiens des prélèvements sociaux en plus de mon imposition sur le revenus. Étant en micro bnc et n’ayant pas d’autres revenus je ne comprends pas …
J’ai rempli la case 5HQ seulement.
Est ce normal ?
Merci par avance
Bonjour Laura,
Avez-vous bien vérifié que d’autres cases n’ont pas été pré-remplies dans votre déclaration ? Vérifiez notamment la case 5HY, qu’il ne faut surtout pas remplir. Vos cotisations sociales sont normalement calculées avec la DS PAMC.
Bonjour ,Ayant une licence de taxi en location gérance et étant en retraite je déclare un Bic dans la case 5NI , dois je le renoter dans la case 5 NY ? Est-ce nouveau car c’est la 1ere année que l’on me le demande . Merci davance
Bonjour Rodolphe,
Pourquoi en case 5NY ? Cette case sert à déclarer un déficit, cela ne semble pas être votre cas.
Bonsoir,
Je suis infirmière libérale remplaçante en ZFU (me permettant de bénéficier d’un abattement de 60%). Si je comprends bien, si mon CA 2019 est de 100. Je dois mettre 100 en case 5HQ et 26.4 (abattement de 60% ZFU puis 34% Micro BNC) en case 5HP?
En vous remerciant d’avance,
Vanthary
Bonjour,
Vous devez indiquer en 5HQ votre bénéfice non exonéré, soit 40 dans votre exemple.
Bonjour .je suis aidante de mon conjoint et à ce titre je perçois une indemnité de la MDPH .cette indemnité est à déclarer en tant que BNC sur formulaire 2042c pro .
Nous faisons une déclaration commune quelle case dois je cocher sur ce formulaire .
Merci .
Bonjour Martine,
L’indemnité que vous percevez est-elle la PCH ? Si c’est le cas, cette aide n’est plus imposable depuis cette année, et cela s’applique aux revenus de 2019. Vous ne devez donc pas la déclarer aux impôts.
Bonjour, je suis chauffeur de taxi savoir quelle case il faut cohé. Merci
Bonjour,
Vous devez remplir la case des Revenus Industriels et Commerciaux Professionnels.
Bonsoir,
Je suis sous le régime micro-BNC . J’ai effectué des remplacements en tant que kiné dont un en ZFU (me permettant de bénéficier d’une exonération de 40%).
Dans la case « Revenus nets exonérés » (5HP): je dois mettre 40% de mon CA perçu lors de mon remplacement en ZFU.
Et dans la case « Revenus imposables » (5HQ): le reste de mon CA représenté perçu lors de l’ensemble de mes remplacements dont celui réalisé en ZFU – la case « Revenus nets exonérés » (5HP). Est-ce bien cela?
De plus, pouvez-vous me confirmer que la case 5HY n’est pas à remplir?
Par avance merci beaucoup pour votre aide, je suis un peu perdue…
Bonne soirée
Bonjour Marie,
C’est exactement cela. EN 5HP apparaît la part exonérée, et en 5HQ le reste. La case 5HY n’est en effet pas à remplir. 🙂
Bonjour, je suis actuellement médecin généraliste remplaçante, en microBNC.
J’ai effectué des gardes en Maison Médicale Garde en zone déficitaire et j’ai une partie de mes revenus non imposables.
Ma question est: comment je remplis ma déclaration urssaf par rapport à ça svp ? Qu’est-ce que je mets en cases D et G ?
Merci de votre aide. Bonne soirée
Bonjour,
Vos revenus imposables sont à mettre en case D, et vos revenus non imposables en case G. En effet, même si ces revenus ne sont pas imposables, ils servent tout de même de base pour le calcul des cotisations sociales.
Bonjour,
Votre blog m’est d’une grande aide.
Concernant la case 5XI, j’ai crée mon activité en juin 2019, je n’ai pas travaillé au mois de septembre mais j’ai travaillé les autres mois (juin, juillet, aôut, octobre, novembre et décembre). Dois-je déclarer 6 ou 7 mois d’exercice? Merci
Bonjour Arthur,
Vous devez déclarer 7 mois, c’est le mois de début d’activité qui sert de base. 🙂
Bonjour je suis kinesitherapeute et j’ai commencé à travailler en 2019 je fais donc ma premiere declaration d’impot 2042CPRO. J’ai fait des formations en E learning pour lesquelles j’ai reçu des indemnités par les agences DPC qui sont exonerer d’impots hors j’ai cru voir qu’il fallait les declarer dans la case 5HQ car ce sont des revenus divers. Je ne comprend pas dans ce cas comment ils peuvent ètre exonerer ou faut il que je les declarent dans une autre case ?
Merci d’avance pour vos reponses
Bonjour Maxime,
Les indemnités DPC sont considérées comme un revenu, et sont donc normalement bien imposables. Où avez-vous eu l’information inverse ?
Ci-joint une source : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1245
Bonjour,
J’ai reçu des IJ maternité et l’allocation de repos maternel que j’ai bien déclarés dans ma 2035 en brut.
Cependant, du coup, l’impôt à la source prélevé dessus n’apparait nulle part, et je ne trouve pas de case où l’indiquer dans la 2042. Sauriez vous où je peux faire apparaitre ce chiffre? Sinon ca voudrait dire que je suis imposée deux fois dessus …
Merci d’avance.
Bonjour Estelle,
Il semble en effet que l’impôt à la source soit prélevé sur les IJ et allocation maternité pour certains professionnels. Dans ce cas, n’intégrez pas ces revenus dans votre 2035 et laissez-les dans votre 2042, avec le taux de prélèvement. Attention, parfois seule une partie des IJ ont été soumis à l’impôt, dans ce cas il faudra bien ajouter celles qui n’ont pas été imposées à votre 2035.
Bonjour,
Je suis résidente au Japon, mariée à un japonais. Je suis micro entrepreneur en bnc et mon mari travaille au japon, salaire japonais et donc n’a rien a déclaré pour les impôts en France.
Nous étions en France jusqu’en novembre 2018 et avons une déclaration commune.
Seulement lorsque je souhaite remplir ma déclaration, je coche « revenus non commerciaux professionnels » et mon mari est automatiquement considéré comme étant aussi micro entrepreneur bnc, on lui demande un numéro de SIRET, adresse etc sinon je ne peux pas continuer ma déclaration… Nos situations ne sont apparemment pas différenciées…. Je suis bloquée
Merci pour votre aide.
Bonjour,
Je vous conseille de contacter directement votre centre des impôts pour en savoir plus, il s’agit peut être d’un simple bug informatique ou d’une erreur de paramétrage. Ils pourront vous aider. 🙂
Bonjour, je suis sous le régime micro BNC et paie mes cotisations via l’URSSAF. Dois je remplir la case 5HY ? Car j’ai pu voir que c’était automatiquement calculé par l’administration et qu’il fallait remplir seulement la case 5HQ.
Bonjour,
Vous ne devez pas remplir la case 5HY, uniquement la case 5HQ.
Bonjour, je suis médecin libéral remplaçante et je déclare en microBNC.
En 2019 j’ai reçu des IJ maladie, des IJ maternité, une allocation de repos maternel et de compléments de salaires versés par ma prévoyance (Madelin).
Ma déclaration d’impôt a été préremplie avec les salaires reçus par la CPAM. Mes IJ maladie et maternité ont donc été enregistrés automatiquement dans des revenus salariés.
Par contre mon allocation de repos maternel et mes IJ de ma prévoyance n’ont pas été enregistrés.
Sont ils imposable en régime micro BNC? Ou les rajouter?
Pour la DS PAMC, dans le cadre de la microBNC, les IJ maternité et l’allocation de repos maternel ne sont pas à déclarer (pas de réponse pour les IJ maladie et de la prévoyance pour le moment).
Merci
Bonjour,
Vous devez ajouter l’allocation et les IJ de prévoyance à votre chiffre d’affaires micro-BNC, directement sur la 2042-C-PRO.
Pour la DS PAMC, ces montants font partie de votre chiffre d’affaires, il n’y a donc pas besoin de les inclure ailleurs.
Bonjour
je suis en ZFU depuis le 1 /01 / 2020 , pas les années précédentes
Est ce que sur ma déclarations 2042 je peux mettre l’exonération de 50 000 euros ?
Merci
Bonjour Philippe,
Non, la déclaration 2042 de cette année concerne les revenus de l’année 2019. Vous pourrez indiquer votre revenu exonéré l’année prochaine.
Bonjour,
Je suis en régime micro-BNC et j’ai donc complété la case 5HQ et 5HY avec l’abattement forfaitaire de 34%.
Lors de ma déclaration d’impôts, je dois payer des prélèvement sociaux mais dans mon montant indiqué en 5HY j’ai déjà eu des prélèvements mensuels de l’URSAFF. Est-ce normal de payer des prélèvements sociaux ?
Merci
5HY, ca concerne une activité qui n’est pas déjà soumis aux organisme sociaux. Je remplis 5HQ et rein en RHY
Merci, Alain, pour cette information difficile à trouver.
Je confirme, pour avoir déjà fait l’erreur ! Et chaque année je me repose la même question… C’est bien 5QH et rien dans 5HY.
Bonjour Anne,
Comme indiquer dans l’article, vous ne devez pas remplir la case 5HY 🙂
Bonjour, merci de cet article qui est très intéressant. Moi-même, je suis en micro bnc. En 2019 pour les revenus 2018 (début d’activité), j’ai rempli les cases 5HQ et 5HY. Avec l’année blanche, aucun impact. Aujourd’hui, et grâce à cet article, je n’ai pas rempli la 5HY, mais j’ai des « prélèvements de solidarité net » et « CSG-CRDS patrimoine » à payer. Je pense qu’il s’agit d’une conséquence de l’erreur de 2018. Est-ce exact ? Merci de votre aide.
Bonjour Laury,
Je ne peux pas vous dire si cela a un rapport avec votre erreur de 2019. En effet, CSG et CDRS patrimoine me font plutôt pensé à des éléments de votre déclaration personnel. Je vous invite à contacter les impôts pour en savoir plus.
Bonjour,
Quand vous mettez :
« Si vous êtes au régime réel BNC alors que votre chiffre d’affaires est inférieur à 70 000 € et que vous adhérez à une AGA, vos frais de comptabilité sont soumis à une réduction d’impôt à hauteur des ⅔ de leur montant. Ils prennent en compte l’adhésion à l’AGA, les frais de fournitures ou encore l’abonnement à un logiciel de comptabilité comme Georges, le robot comptable. Les ⅔ de ces frais sont donc à indiquer en case 7FF. ……… cela ne concerne en rien les frais kilométriques (si choix frais réels ou forfait kilométrique) mais plus les frais de dépenses courantes ? Merci pour votre retour et votre patience 😉
Bonjour,
Cette phrase concerne uniquement les frais liés à la tenue de votre comptabilité (logiciel, comptable, etc) et n’ont en effet pas de lien avec les frais kilométriques.
Bonjour,
Je suis en profession libérale sous le régime micro BNC. J’ai créé mon entreprise BNC en Juillet 2019. Dois je dans la déclaration 2042 C PrO remplir la case 5XI concernant le nombre de mois d’exercice ? Sachant que j’ai pas arrêté mon activité. Dois je compter le nombre de mois entre la date de création (juillet) et la fin de l’année fiscale 2019 donc 5 mois ?
Merci d’avance,
Bonjour,
En effet vous devez remplir cette case avec le nombre de mois entre juillet et la fin de l’année. Mais attention je compte 6 mois de juillet à décembre
Ah oui désole c’est de Aout à Décembre (je me suis trompé). Merci beaucoup pour votre réponse.
Bien à vous
Bonjour, pourriez vous dans quelle case je dois reporter le montant de mes chèques CESU sur ma 2042c Pro svp? je vous remercie par avance.
Bonjour Claire,
Les chèques CESU sont réservés aux particuliers, ils sont donc à indiquer dans votre 2042 classique. Vous pouvez demander conseil à votre AGA pour en savoir plus.
Bonjour,
Diplômée d’une profession libérale en Juillet 2019. J’ai réalisé des formations professionnelles auxquelles j’ai reçu des rémunérations imposables (FIFPL et DPC). Ces formations ont été réalisées en fin d’année 2019 mais les rémunérations ont été versées sur mon compte en février 2020. Dois je déclarer ces gains divers sur ma déclaration 2019 dans la 2042 C PRO, ou dois je le faire l’année prochaine (déclaration revenus 2020) étant donné que j’ai reçu les sommes en 2020 ?
Merci d’avance.
Bonjour Céline,
Si vous avez touché ces rémunérations en 2020, elles devront apparaître sur votre comptabilité 2020 et donc sur la déclaration de l’année prochaine 🙂
Bonjour,
Médecin secteur1.
Nous avons droit à des formations rémurérées (DPC). Une collègue « syndiquée » me dit que les recettes issues de ces formations sont déductibles en « crédit d’impôt formation ». dans quelle case cela rentre-t-il?
Merci.
Bonjour Thibault,
Il existe en effet un crédit d’impôt formation, mais il n’est pas calculé sur les recettes, il s’agit d’un forfait heure. Voici le texte du service public qui vous explique tout : https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23460
Bonjour ! J’ai fait la même erreur depuis 2013 dans ma déclaration 2042 CPRO BNC :
j’ai coché 5QI au lieu de la case 5QC, du coup je n’ai pas eu l’abattement de 25% bien qu’adhérente depuis 30 ans à l’ARAPL… J’ai pu faire modifier 2016/17/18 mais n’y a t-il aucun recours pour les années 13/14/15 ? Merci pour votre réponse !
Bonjour Christine,
Je vous conseille de contacter l’ARAPL pour leur demander si un recours est possible de leur côté, ou d’appeler directement le service des impôts des entreprises.
Bonjour,
lorsque l’on est en collaboration, devons nous indiquer le montant du CA avant ou après déduction des rétrocessions que nous redonnons?
Merci beaucoup
Bonjour Camille,
Si vous êtes en micro-BNC, il faut indiquer le CA avant la déduction des rétrocessions, et si vous êtes au réel, votre bénéfice après la déduction des rétrocessions.
Bonjour,
J’aimerais juste m’en assurer : Est-ce bien de la redevance de collaboration dont vous parliez dans ce post ?
Je suis en micro-BNC et en collaboration, je reverse une redevance de collaboration à ma titulaire : cette redevance est donc comprise dans le CA (dans la 2042 C Pro), montant qui sera déclaré ?
D’avance, merci !
Bonjour Aurore,
Oui en effet, il s’agit des redevances de collaboration, qui sont comprises dans votre CA à déclarer sur le 2042-C-PRO.
Bonjour,
Je me permets une longue remarque.
A la lecture de la notice de la 2035
(https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2035-sd/2019/2035-sd_2562.pdf),
en haut de la page 7 je peux lire :
« – pour la contribution économique territoriale, les redevances de collaboration – et elles seules – constituent des rétrocessions
d’honoraires »
Le fisc considère donc que les 2 peuvent être synonymes au moins dans certains cas ?
Et dans ce cas, si je veux opter pour le micro-BNC, à la lecture de la notice 2041-gq page 7 :
(https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2041-gq/2018/2041-gq_2354.pdf)
« Doivent être également retenues les recettes accessoires ayant un lien avec l’exercice de la profession, comme les remboursements de frais reçus de la clientèle, les produits financiers et indemnités diverses se rattachant à l’exercice de la profession, à l’exclusion notamment des débours payés pour le compte des clients, des honoraires rétrocédés à des confrères et des recettes exceptionnelles provenant de la cession d’éléments d’actif ou de transfert de clientèle. »
Ne devrais-je pas comprendre que les redevances de collaboration que je reverse à ma titulaire doivent être exclues des recettes retenues pour la déclaration micro-BNC ?
De plus, si on considère juste la vraisemblance de l’opération : les redevances de collaboration étant en général comprises entre 20 et 30% des recettes, si elles n’en sont pas exclues pour le calcul des 34% de charges forfaitaires, il est improbable de n’avoir que 4 à 14% de charge et aucun collaborateur n’a alors intérêt à utiliser le régime micro-BNC.
Validez-vous votre réponse en regard de ces éléments ?
Merci bien.
Bonjour Aurore,
Les redevances de collaboration font effectivement partie des charges du micro-BNC, et sont inclues à ce titre dans les 34% d’abattement forfaitaire. C’est pour cela qu’il est déconseillé aux professionnels en collaboration de choisir le régime micro-BNC quand ils sont éligibles. Selon votre raisonnement, vous considérez en premier que les redevances de collaboration sont considérées comme des rétrocessions d’honoraires. Le second paragraphe que vous me citez précise que ces mêmes rétrocessions doivent être inclus dans le micro-BNC. La phrase « à l’exclusion notamment (…) » ne concerne que les débours payés pour le compte de client, ce qui n’est le cas que dans des professions très spécifiques.
Bonjour,
Exerçant une profession libéral sous le régime micro BNC, les indemnités de maternité doivent elles être déclarées ? Si oui où ? Comprises dans le bénéfice total comme gains divers ?
Merci de votre retour.
Bonjour,
Les indemnités de maternité doivent en effet être déclarées conjointement à votre bénéfice total, en gains divers 🙂
Merci .
Pourtant sur le site du RSI il est indiqué que pour les contribuables soumis au régime fiscal des micro entreprises les allocations et IJ perçus ne sont pas imposables. Il est ajouté que lesdites sommes n’ont donc pas à figurer dans le chiffre d’affaires micro reporté.
Je vous avoue que je m’y perds
Bonjour,
En effet, je suis allée un peu vite en lisant votre commentaire. Pour les régimes micro-BNC, les allocations et indemnités journalières ne sont pas imposables.
Bonjour, étant en micro bnc professions libérales, convient-il de remplir la 5HY (en plus de la 5HQ) avec mes revenus avec abattement de 34%?
Je suis soumis à la DSI et URSSAF etc. Merci
Bonjour Marie,
Si vous remplissez déjà la DSI, vous ne devez remplir la case 5HY.
Bonjour Valentine;
Est ce que les frais de déplacement sont compris dans les gains divers? Dans ma comptabilité:
– Total honoraires = X
– Frais de déplacement = Y
– Honoraires rétrocédés à mes remplaçants = Z
Pour faire le calcul de la case 5 HQ il faut donc faire « X + Y – Z » ou « X – Z » ?
Merci de votre aide.
Cordialement;
Sandra
Par rapport a ce question je voulais aussi savoir si les revenues du FIFPL et DPC sont aussi à rajouter dans les gains divers.
Merci encore
Bonjour Sandra,
Oui tout à fait, ils sont à ajouter en gains divers. Vous aurez plus de renseignements dans cet article : https://www.indy.fr/blog/formation-dpc-professionnel-liberal/
Bonjour Sandra,
Les frais de déplacement dont vous parlez sont ceux de votre relevé SNIR ? Dans ce cas, il faut bien les additionner aux honoraires, et enlever les honoraires des remplaçants, soit votre premier calcul « X + Y – Z ».
Merci Valentine; Je me trouve donc avec un écart de plus de 7000€ entre le CA réel (ce sont les chiffres justifiables du logiciel du cabinet) et le CA SNIR. Dois-je mettre dans la 5 HQ mon CA réel ou celui du SNIR? Quels sont les risques de choisir l’une ou l’autre? Je vous remercie trop pour votre aide dans ce sujet.
Cordialement;
Sandra
Bonjour Sandra,
Vous devez indiquer votre CA réel, celui du SNIR prend également en compte les honoraires gagnés par vos remplaçants.
Bonjour Valentine,
En ce qui concerne l’effacement de l’impôt 2018, comment remplir les cases ? pour que le montant imposable ne soit que le dépassement par rapport aux3 dernières années ?
Exemple : Bénéfices 2015 = 27970 € ; bénéfices 2016 = 29850 € et bénéfices 2017 = 37459 €. Pour l’année 2018 = 62986 € soit un dépassement de 25437 € par rapport à 2017.
Seulement quand je rempli, les cases normalement en mettant le montant du bénéfice de 2018 soit 62986 € j’ai l’impression que le montant de l’impôt n’est pas calculé sur le dépassement soit = 25437 €.
Peux-tu m’aider ? J’espère avoir été clair…
Bonjour,
Il vous faut bien indiquer vos bénéfices exactes pour chaque année, sinon cela serait considéré comme de la fraude. Concernant le calcul de l’impôt, nous ne pouvons hélas pas vous renseignez davantage. Seul le service des impôts des entreprises pourra vous donner plus d’informations sur le calcul et les montants pris en compte.
bonjour
infirmière en libérale je galère bien, c’est la première fois que je fais cette déclaration.
pouvez vous me dire si ce que j’ai rempli est bon :
en case 5QC bénéfice 2018
en case 6QS pour loi madelin
et c’est tout !
ça me parait trop simple …
où met-on les indemnités kilométriques ? est ce qu’on doit déduire des charges ou autre ? frais téléphone par exemple ?
a quoi sert le résultat comptable ?
je suis perdue
merci de votre retour, …
Bonjour Sophie,
Si vous êtes au régime de la déclaration contrôlée et que vous avez bien rempli une déclaration 2035, vous n’avez en effet que les cases 5QC et 6QS a remplir. Tout ce qui est indemnités kilométriques, charges déductibles et autres sont indiqués dans votre 2035, pour justement calculer votre bénéfice 2018 à mettre en case 5QC. Vos charges n’apparaissent donc pas dans la 2042-C-PRO mais uniquement dans la 2035.
Bonjour,
merci pour l’article et pour l’aide.
J’aurais pourtant une question:
je suis médecin remplaçant et je travaille dans une ZFU.
Dans la case 5HQ, dois-je indiquer le montant total de mes recettes ou le montant total moins le montant des revenues ZFU?
Au fait admettons par exemple que ma CF est de 30000 € dont 9000 € ZFU, dans la case 5HQ dois-je remplir avec 30000 ou 21000 € n’étant pas ces revenues imposables?
Merci
Bonjour,
Vous devez indiquer en case 5HQ uniquement votre revenu imposable, c’est à dire sans les recettes au sein de la ZFU (soit 21 000 € dans votre exemple). Les recettes que vous avez fait en ZFU (donc 9 000 € dans votre exemple) sont a indiquer dans la case juste au dessus 5HP. Le revenu dans cette case doit être net, vous devez donc faire l’abattement de 34%.
Merci beaucoup!!!
Bonsoir,
Je n’ai pas réussi à trouver cette information ailleurs, est ce que vous confirmez que l’on peut, en tant que remplaçant, bénéficier d’une exonération si l’on a remplacé en ZFu ou ZRR? C’est mon cas sur 2018 mais il me semblait que seuls les installés et les collaborateurs y étaient éligibles .
Je parle bien des retrocessions, pas sur les forfaits de permanence des soins dans ces zones.
Merci d’avance de votre réponse.
Bonjour,
En effet, les remplaçants ne peuvent pas prendre l’exonération ZRR de leur titulaire, ils peuvent cependant bénéficier de l’exonération ZFU-TE.
bonjour
en société eurl de plus de 8 ans, à l’impôt sur le revenu, pour l’année blanche je dois cocher une case sur 2042 c pro BIA puisque je n’ai pas fais plus de bénéfice que les 3 années précédentes
le hic c’est que les chiffres des 3 années précédentes sont bien indiqués mais aucune case BIA n’est présente alors ma question:
quel est le processus à indiquer pour que j’ai cette p…ain de case qui soit affiché afin de la cocher
merci beaucoup pour votre réponse car aux impôts par messagerie privé j’en suis à la 3 questions et toujours pas de réponse simple…
page 5 de la 2042 c pro (super!!!!)
indiquer la bonne rubrique (ok toi homme de l’impôt tu est sympa…)
après des heures de recherches vous êtes mon dernier recours car je n’attends plus rien de l’homme de l’impôt qui vraiment ce moque de moi
merci
Bonjour,
Sur la déclaration en ligne, la case BIA n’apparaît pas, elle est coché automatiquement par le logiciel si les CA des 3 années précédentes sont équivalents à celui de 2018. Pas d’inquiétude donc, vous n’êtes pas seul dans ce cas ! 🙂
merci beaucoup
Bonjour, je me suis installée en ZRR l »année dernière, quel changement dois-je faire sur ma déclaration s’il vous plait ?
Bonjour Hélène,
Vous devez indiquer votre revenu exonéré ZRR dans la case AW « dont exonération sur le bénéfice entreprise nouvelle » en ligne 43 de votre 2035. Si vous respectez bien toutes les conditions, ce bénéfice sera alors automatiquement exonéré.
Bonjour ,
Merci pour votre article. J’ai pourtant une question :
en déclarant en micro BNC (hors ZFU, ect..) faut-il bien remplir uniquement la case 5HQ (avec montant total sans abattement des 35%) et laisser vide les cases 5HP puis 5QB, 5QC, 5QH, 5QI de la déclaration contrôlée? Merci par avance pour votre aide, cordialement
Bonjour,
En effet, en micro-BNC et sans exonération, vous devez remplir la case 5HQ et laisser vide les autres cases, qui concernent les professionnels en déclaration 2035.
Sur ma déclaration de l’année dernière, j’ai sais mes revenus microBNC à la fois en 5HQ et en 5HY: c’est une mauvaise compréhension de ma part? Merci,
Bonjour,
Si vous remplissez une Déclaration Sociale pour votre activité d’indépendant (DSI ou DS PAMC), vous ne devez pas remplir la case 5HY. En effet, vous risquez un double prélèvement de vos cotisations sociales. Vous pouvez contacter le service des impôts pour savoir comment rectifier votre déclaration si besoin.
Bonjour,
Je suis en activité libérale micro BNC. Où noter les revenus en lien avec l’indemnisation des formations professionnelles? De quelle case s’agit il ? Merci
Bonjour,
Les indemnités reçues pour votre formation professionnelle sont considérés comme un gain divers et doivent donc être ajoutées à votre bénéfice imposable, en case 5HQ.
Bonjour
Sur l’année 2018 , j’ai travaillé 6 mois à l’hôpital puis j’ai fait des remplacements en libéral pendant 6 mois.
Je dois donc mentionner les 2 sur la 2042 et les 6 mois en libéral sur la 2042-C PRO ? Je souhaiterais prendre le régime micro BNC , est ce que je peux le faire même si je ne l’ai pas mentionné en début d’activité ?
Merci de votre réponse
Bonjour Sophie,
Si c’est le début de votre activité libérale, vous pouvez tout à fait choisir le micro-BNC. Vous ne devez donc pas remplir de déclaration 2035, mais une 2042-C-PRO avec vos revenus libéraux en effet.
Merci pour toutes ces informations claires. Cela m’a été d’un très grand secours pour remplir ma déclaration d’impôts revenus 2018 BNC.
Bonjour,
J’ai cree ma société en 2018 en date du 23/06/2018 en microbnc.
Pour la case 5XI de la déclaration 2042C j’indique 7 ou 6 mois sachant que je n’ai commencé à travailler en juilllet. C’est la date de déclaration d’activité qui prime je pense mais comme c’est en fin de mois?
Bonjour,
Vous êtes plus proche des 6 mois d’activité que des 7 mois, vous pouvez donc indiquer 6 mois.
Bonjour je viens de terminer mon internat en médecine et je débute les remplacements et les démarches administratives !
Je déclare à la fois sur mon espace particulier des impôts mon chiffre d’affaire (microBNC) et je déclare ce même chiffre d’affaire sur le cerfa 240 c PRO sur mon compte professionnel des impôts, si j’ai à peu près compris.
Merci pour votre confirmation,
Lisa
Bonjour Lisa,
La 2042-C-PRO est une annexe de votre déclaration 2042, vous la trouverez au même endroit sur votre espace particulier. Vous devez remplir votre 2042 avec les revenus de votre foyer fiscal (dont les vôtres), puis remplir l’annexe C-PRO avec ces mêmes revenus, pour préciser qu’il s’agit d’un revenu d’indépendant.
Bonjour
Avez vous fait une explication similaire à celle ci sur les déclarations des locations meublées ou non et surtout avec travaux comment les déclarer pour déduire les frais.
Merci
Bonjour Carole,
Nous n’avons pas d’article sur ce sujet, mais je prends note de votre retour et me pencherai sur le sujet prochainement !
Clair,concis. Bravo
les cotisations Madelin non retraite ne sont pas à renseigner sur la 2042, juste la 2035?
Bonjour, en effet seules les cotisations Madelin retraite sont à indiquer en case 6QS de la déclaration 2042.
Enfin une explication claire, merci Valentine <3, j'ai galéré tout le week end
Présentation et précisons utiles et très claires.
Un « rappel » est toujours bienvenu.
Merci