Comment obtenir son salaire net auto-entrepreneur à partir de son salaire brut ?

Lorsqu’un indépendant choisi d’être auto-entrepreneur il opte pour un régime fiscal et social simplifié. L’auto-entrepreneur est toutefois soumis à certaines obligations comptables : il doit notamment déclarer ses revenus. De plus, être en micro-entreprise impose le règlement de certaines charges. Quel bénéfice brut en auto-entreprise vous permet d’obtenir votre revenu net souhaité ? L’équipe Indy vous explique tout.

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Micro-entreprise : des obligations simplifiées

En optant pour l’auto-entreprise, appelée aussi micro-entreprise, vous avez fait le choix d’un régime unique et simplifié. La micro-entreprise est une entreprise individuelle soumise au régime micro-fiscal et micro-social. L’un des avantages de ce régime est notamment que vos déclarations et paiement sont simplifiées. De plus, il vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires, qui réduira vos taxes.

L’auto-entrepreneur est un travailleur non salarié (TNS). De ce fait il ne perçoit pas un salaire tous les mois à proprement parler mais il touche les revenus de son auto-entreprise. L’auto-entrepreneur à une particularité : il fixe lui-même ses propres tarifs. Et comme vous fixez vos propres tarifs en auto-entreprise, vous déterminez le montant de vos revenus brut auto-entrepreneur.

Calcul de votre chiffre d’affaires : déterminer votre revenu brut

Le chiffre d’affaires c’est l’ensemble des rentrées d’argent d’une auto-entreprise. Il représente la totalité des recettes financières générées par votre auto-entreprise au cours d’une période définie. Pour le calculer il est nécessaire que vous ne comptabilisiez que vos sommes encaissées et non l’ensemble de vos sommes facturées. C’est-à-dire que seuls les montants que votre clientèle vous a déjà réglés, et qui apparaissent sur votre compte en banque, sont comptabilisés. Vous obtenez alors votre revenu brut auto-entrepreneur.

💶 Votre chiffre d’affaires brut = prix de vente unitaire x les quantités encaissées.

Les charges à soustraire de votre revenu brut pour obtenir votre bénéfice net

En tant qu’auto-entrepreneur des charges sont à soustraire de votre chiffre d’affaires brut afin d’obtenir vos revenus nets. Voici les différentes charges auxquelles sont soumis les auto-entrepreneurs et qui vous permettront de calculer votre salaire net :

Les charges sociales

L’auto-entrepreneur est concerné par deux charges sociales, qu’il devra soustraire à son revenu brut pour calculer son revenu net : les cotisations sociales et les contributions.

• le taux des cotisations sociales varie entre 6% et 21,2% de votre chiffre d’affaires en fonction de votre activité (location de meublés de tourisme classés, BIC, BNC, activités libérales réglementées à la CIPAV…) ;
• le taux de vos contributions est moindre : il s’élève entre 0,1% à 0,3% de votre chiffre d’affaires en fonction de votre activité.

Lors de la première année d’activité de votre entreprise vous pouvez, sous certaines conditions bénéficier de l’Acre : l’aide à la création et à la reprise d’entreprise. Cette aide vous permet une exonération de 50% de vos cotisations sociales. Il faut en faire la demande auprès de l’Urssaf dans les 45 jours suivant la création de votre auto-entreprise.

Les impôts

En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu (IR). Le montant de l’impôt auquel vous êtes soumis dépend directement de votre chiffre d’affaires. Pour les auto-entrepreneurs l’impôt sur le revenu ne surviendra qu’après l’abattement fiscal fait sur votre chiffre d’affaires. Ce système dont vous bénéficiez va permettre de réduire votre base d’imposition avec l’abattement forfaitaire.

Voici le taux d’abattement fixe, appliqué en fonction de votre activité :

• 34 % pour les prestations de service non commerciales (activités libérales par exemple) ;
• 50 % pour les prestations de service commerciales ;
• 71 % pour les activités d’achat-revente, de fourniture de logement ou encore de vente à consommer sur place.

La TVA

Si vous êtes un auto-entrepreneur exonéré de la TVA vous n’êtes pas concerné par cette étape.

Pour les auto-entrepreneurs étant concernés par la TVA : lorsque vous facturez vos clients, un pourcentage de la TVA est directement inclus dans le prix de la prestation (prix TTC). Il faut ensuite la déduire de vos revenus car cette dernière est reversée à l’Etat.

La CFE :

La CFE, la cotisation foncière des entreprises, est un impôt local qui est dû par toute personne physique ou morale exerçant une activité professionnelle non salariée. Son montant va varier en fonction de votre chiffre d’affaires, de si vous avez ou non un local et du lieu d’exercice de votre activité. Son montant varie entre 237 € et 7 349 € par an.

Tous les auto-entrepreneurs sont dispensés du paiement de la CFE lors de la 1ère année d’exercice. De plus certaines activités sont exonérées de plein droit du paiement de la CFE : renseignez-vous !

Application du calcul du salaire brut auto-entrepreneur en net

Afin de calculer votre salaire net auto-entrepreneur par rapport à votre revenu brut il est donc nécessaire de souscrire à votre chiffre d’affaires vos charges. En fonction de votre situation et de la nature votre activité le montant de vos charges diffère.

Faire une simulation Urssaf auto-entrepreneur de votre salaire net va être le meilleur moyen afin d’anticiper votre bénéfice à la fin du mois et de mieux comprendre le calcul. Le simulateur vous permet également d’ajuster vos tarifs et donc votre revenu brut si le revenu net indiqué ne vous convient pas ! Le site Mon Salaire en Net va vous permettre de faire une simulation de votre rémunération auto-entrepreneur, en prenant en compte tous les paramétrages de l’Urssaf :

Tableau issu du site Mon Salaire En Net.

🧑‍💼 Le calcul du chiffre d’affaires net freelance auto-entrepreneur est donc : Salaire net = Chiffres d’affaires − Abbatement forfaitaire − Cotisations sociales – CFE.

🚨 Attention : le simulateur de l’Urssaf n’intègre pas la cotisation foncière des entreprises (CFE), il faut la rajouter.

Exemple : Pour un auto-entrepreneur ayant une activité artisanale et un chiffre d’affaires mensuel de 5 000€ le montant des cotisations sociales prévisionnelles est de 641€ et le revenu net avant impôt à 4 359€. Pour une estimation plus véridique remplissez les différentes étapes sous le simulateur afin de renseigner votre situation (ACRE, date de création, versement libératoire, commune d’implantation…). Le taux Urssaf auto-entrepreneur lors de la 1ère année va par exemple être plus faible.

Questions fréquentes – FAQ

Quel est le salaire net maximum par mois pour un auto-entrepreneur ?

Les auto-entrepreneurs sont soumis à un plafond maximum de chiffre d’affaires annuel hors taxes. Ce seuil est de :

• 77 700 € de chiffre d’affaires HT pour les prestations de service, les activités libérales et les hébergements non classés en meublés de tourisme ;
• 188 700€ de chiffre d’affaires HT pour les entreprises commerciales et d’hébergement.

Si vous dépassez ce seuil, vous passez au régime fiscal du réel simplifié.

Comment est-ce que je déclare mes revenus auto-entrepreneur ?

L’auto-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires chaque année dans la déclaration n°2042-C-PRO. Elle est obligatoirement à faire en ligne, sur le site impot.gouv.fr, pour la majorité des auto-entrepreneurs. Il vous faut vous connecter à votre portail particulier en saisissant votre numéro fiscal et votre mot de passe. Dans votre espace dédié à vos déclarations en ligne se trouve la déclaration 2042. Lors du calcul de vos impôts le montant du chiffre d’affaires sera alors réduit automatiquement via l’abattement forfaitaire.

Où trouver un simulateur de cotisations sociales Urssaf auto-entrepreneur ?

Le simulateur de revenu auto-entrepreneur du gouvernement intègre les données de l’Urssaf pour faire la simulation. Une ligne de calcul est dédiée aux cotisations sociales et contributions en fonction de votre activité et de votre chiffre d’affaires. Il est nécessaire de répondre aux questions sous le simulateur afin d’affiner votre situation et d’avoir les données les plus précises.

Si vous avez davantage de questions sur le calcul du revenu brut en net auto-entrepreneur, n’hésitez pas à utiliser l’espace commentaire, l’équipe Indy vous répondra avec plaisir ! 🤝