Durée d’amortissement d’un vélo électrique professionnel : combien d’années ?

De plus en plus de professionnels libéraux se déplacent à vélo ou en trottinette électrique pour aller chez leurs clients ou leurs patients : plus écologique, meilleur pour la santé, et bien moins coûteux qu’une voiture. Reste une question fréquente au moment de l’intégrer à sa comptabilité : quelle durée d’amortissement retenir ? Voici notre réponse ! 

Vélo électrique professionnel : un bien amortissable

De manière générale, les frais de déplacement domicile-travail sont déductibles en charge. Selon le BOFIP, « les frais de déplacement que les titulaires de bénéfices non commerciaux exposent pour se rendre à leur lieu de travail et en revenir sont, en règle générale, inhérents à leur fonction et doivent, par suite, être admis en déduction. » Les vélos et trottinettes sont considérés comme des moyens de déplacement et bénéficient donc d’un traitement comptable identique à celui d’un véhicule.

Une immobilisation obligatoire, quel que soit le prix d’achat

La bicyclette et la trottinette électriques font partie des biens amortissables : lorsque vous en achetez une à titre professionnel, vous devez l’intégrer à votre patrimoine pro et donc la faire entrer dans vos immobilisations, quel que soit son prix. La déduction immédiate du prix d’achat en charges est exclue, tout comme l’amortissement dégressif : seul l’amortissement linéaire s’applique à ce type de matériel de transport.

Comment enregistrer votre vélo dans votre comptabilité ?

Si vous utilisez un logiciel de comptabilité comme Indy, vous devez classer cet achat dans vos immobilisations. Concernant les amortissements, Indy effectue lui-même le calcul et intègre directement le montant à déduire en charge dans votre 2035.

À noter qu’un vélo électrique se catégorise en « immobilisation corporelle » ; il faudra ensuite choisir la nature d’immobilisation « vélo, trottinette » dans le registre des immobilisations.

Quelle durée d’amortissement pour un vélo électrique ?

C’est la question que se posent la plupart des professionnels libéraux au moment d’inscrire leur vélo dans leurs immobilisations.

Le Code général des impôts ne fixe pas de durée légale précise pour les vélos et trottinettes : c’est la « durée normale d’utilisation » du bien qui sert de référence, c’est-à-dire la durée pendant laquelle vous prévoyez réellement de l’utiliser dans le cadre de votre activité (🔎 cliquez ici pour consulter la doctrine fiscale officielle du BOFIP sur ce point).

Une durée généralement comprise entre 3 et 5 ans

En pratique, l’usage généralement retenu pour un vélo ou une trottinette électrique professionnel est un amortissement linéaire sur 4 ou 5 ans, ce qui correspond à un taux d’amortissement de 20 à 25 % par an. Certains professionnels optent pour une durée plus courte de 3 ans en cas d’usage intensif, ou pour une durée légèrement plus longue si le vélo est peu sollicité.

Cette durée reste une décision de gestion qui vous appartient, à condition qu’elle corresponde à la durée réelle d’utilisation prévisible du bien.

Tableau des durées et taux d’amortissement usuels

Le point de départ de l’amortissement

Le point de départ de l’amortissement est la date de mise en service du vélo dans votre activité, et non sa date d’achat si celle-ci diffère. Pour bien choisir parmi les types d’amortissement et sécuriser votre durée d’amortissement, mieux vaut documenter votre usage réel (kilométrage professionnel, fréquence des trajets) en cas de contrôle.

Comment déduire mes autres frais de vélo ou de trottinette ?

En tant qu’indépendant, vous ne pouvez pas bénéficier du barème d’indemnités kilométriques pour les vélos et les trottinettes, même électriques : seuls les salariés sont concernés.

Vous pouvez cependant, comme pour une voiture, déduire en charge les frais d’entretien, de réparation et d’assurance, au prorata de votre utilisation professionnelle, en plus de l’amortissement du prix d’achat. Si votre bicyclette est inscrite dans vos immobilisations, vous déduisez le prix d’achat via l’amortissement présenté ci-dessus.

En revanche, si elle reste dans votre patrimoine personnel, le prix d’achat demeure entièrement à votre charge : aucun amortissement n’est possible.

Et si je préfère la location ?

De nombreuses solutions de location existent, de la location en agence aux vélos partagés disponibles dans de nombreuses grandes villes. Dans ce cas, vous n’êtes pas propriétaire et n’avez donc pas de prix d’achat à amortir. Seuls les frais de location, d’entretien et d’abonnement (Vélib’, Vélo’v…) sont déductibles en charge, toujours au prorata de votre utilisation professionnelle.

Des offres de leasing (location avec option d’achat) existent également : tant que vous n’êtes pas propriétaire, vous comptabilisez le contrat comme une location classique. Si vous décidez d’acheter le vélo à la fin de la période contractuelle, vous pouvez alors l’immobiliser pour la valeur qu’il vous reste à payer (et non son prix global) et l’amortir sur sa nouvelle durée d’utilisation.

Les aides à l’achat de vélo électrique pour les indépendants, TPE et PME

Si des aides à l’achat existent pour les particuliers sous conditions, les entreprises ne sont pas en reste, avec de nombreuses initiatives locales dont vous pourrez bénéficier selon votre lieu d’exercice.

Aides à l’achat de vélo électrique pour les indépendants à Nantes

Pour qui ? Livreurs, commerçants et professionnels de soin à domicile, entre autres professions localisées sur le territoire de la métropole.

Quel montant ? 25 % du coût TTC du vélo, dans la limite de 400 € par vélo et 10 véhicules subventionnés.

Comment demander la subvention ? Remplissez le dossier téléchargeable sur le site de la métropole et envoyez-le à l’adresse indiquée.

Aides à l’achat de vélo électrique pour les indépendants à Paris

Pour qui ? Auto-entrepreneurs, TPE et PME parisiens jusqu’à 50 salariés.

Quel montant ? Trois mesures s’offrent à vous :

• jusqu’à 400 € pour l’achat ou la location d’un vélo à assistance électrique ;
• jusqu’à 1 200 € pour l’achat ou la location d’un triporteur ou vélo cargo électrique ou non ;
• jusqu’à 400 € pour la transformation d’un vélo classique en vélo électrique.

Comment demander la subvention ? Rendez-vous sur le site de la Ville de Paris, cliquez sur le bouton de demande d’aide correspondant et créez votre compte pour accéder au formulaire.

Aides à l’achat de vélo électrique pour les indépendants en Île-de-France

Pour qui ? Tous les Franciliens en faisant la demande. Le budget s’élevant à 12 millions d’euros par an depuis 2020, la région estime que le nombre de bénéficiaires devrait atteindre entre 20 000 et 30 000 Franciliens.

Quel montant ? 500 € maximum pour un vélo à assistance électrique neuf (50 % du prix TTC aides locales comprises) ou un vélo cargo sans assistance et ses accessoires de sécurité ; 600 € pour un vélo cargo avec assistance électrique.

Comment demander la subvention ? Détails et conditions sur le site Île-de-France Mobilités.

Les avantages du vélo et de la trottinette pour les indépendants employeurs

Outre ses avantages écologiques indiscutables, le vélo peut avoir des bénéfices fiscaux et d’image majeurs si vous avez des salariés. On en compte notamment deux en particulier.

Le forfait mobilités durables

Le forfait mobilités durables, destiné aux salariés se déplaçant au travail en mobilité douce, vous permet d’indemniser ces trajets à hauteur de 600 € par an et par bénéficiaire en 2026, sans aucune charge ni cotisation sociale.

Sont concernés :

• le vélo avec ou sans assistance ;
• les scooters ou trottinettes électriques ;
• le covoiturage ;
• les transports publics (hors prise en charge obligatoire) ;
• et les autres services de mobilité partagée.

Le cumul avec la prise en charge des transports en commun

La prise en charge obligatoire des frais de transport en commun est cumulable avec le forfait mobilités durables dans la limite globale de 900 € par an et par salarié en 2026. Cela permet de prendre en charge les frais d’entretien de votre vélo tout en bénéficiant des transports en commun lorsque les intempéries vous empêchent de pédaler par exemple.

Pourquoi mettre en place ce forfait dans votre entreprise ?

Si l’application du forfait mobilités durables n’est pas obligatoire et nécessite un accord d’entreprise, interentreprises ou de branche, vous aurez de nombreux avantages à l’appliquer : montrer à vos salariés que l’écologie compte pour votre entreprise, leur offrir un complément de rémunération sans charges ni impôts, valoriser votre image auprès de vos clients et partenaires, et améliorer la forme physique de vos équipes.

La réduction d’impôt sur les sociétés pour la mise à disposition de vélos aux salariés

Réservée aux entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés, cette réduction peut intéresser certains employeurs. Si vous mettez gratuitement un ou plusieurs vélos à disposition de vos employés, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur les frais engendrés : dotations aux amortissements liées à l’achat ou la location de vélos et accessoires (antivols, casques…), frais d’entretien et assurances, et dotations aux amortissements liées à l’aménagement d’une aire ou d’un local à vélos.

Le montant de la réduction est en principe égal aux dépenses éligibles, mais la loi prévoit un plafond fixé à 25 % du prix d’achat ou de location de la flotte. Si la réduction dépasse l’impôt dû, le surplus n’est ni reportable ni restituable. Cette réduction d’IS est accessible dès le premier vélo (électrique ou classique) mis à disposition de vos salariés.

Pour aller plus loin sur ce sujet et découvrir comment amortir l’ensemble de vos autres investissements professionnels (matériel, mobilier, informatique…), consultez notre guide complet sur l’amortissement.