Le calendrier fiscal des entreprises à l’IS : les dates des déclarations 2025

À l’impôt sur les sociétés, les obligations fiscales sont nombreuses et il est facile de s’y perdre. Un calendrier clair des principales déclarations et échéances vous aide à anticiper sereinement, que vous soyez une entreprise individuelle à l’IS ou une société (SASU, SAS, EURL, SARL…). Avoir toutes les dates en tête est clé pour éviter les oublis et commencer votre exercice fiscal avec tranquillité. Découvrez dans cet article toutes les dates des déclarations fiscales 2025 et les paiements à réaliser lorsque vous êtes une entreprise à l’impôt sur les sociétés (IS).

Résumé

• La date limite de déclaration d’impôt à l’IS (liasse fiscale) est le 20 mai 2025 pour un envoi en ligne et le 5 mai 2025 pour un envoi papier ;
• Pour les sociétés dont la clôture n’a pas lieu le 31 décembre de chaque année, l’envoi des déclarations doit être réalisé dans les 90 jours qui suivent la clôture ;
• Le paiement des acomptes d’IS a lieu tous les trimestres : en mars, juin, septembre et décembre ;
• Les déclarations de TVA ont lieu tous les mois ou trimestres pour les entreprises au régime réel normal de TVA (CA3) et une fois par an (mai) avec 2 acomptes (juillet et décembre) pour les entreprises au régime réel simplifié de TVA (CA12). 

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Date limite de dépôt de la liasse fiscale 2025

Pour les entreprises à l’impôt sur les sociétés, la date limite de déclarations d’impôt dépend de la date de clôture d’exercice : au 31/12/N ou un autre mois.

Vous clôturez chaque année au 31 décembre ? Alors la date limite de votre déclaration d’impôt est :

1. Le 5 mai 2025 pour un envoi papier ;
2. Ou le 20 mai 2025 pour un envoi dématérialisé (vous disposez de 15 jours supplémentaires).

Si vous avez une date de clôture différente, vous avez jusqu’au dernier jour du troisième mois après votre clôture pour envoyer vos déclarations d’impôts.

Envie de vous simplifier la vie ? Sur Indy, vous pouvez visualiser toutes les échéances de votre année (et même les ajouter à votre calendrier personnel).

Calendrier des échéances 2025 pour les entreprises à l’IS

De janvier à mars : TVS et déclaration de capitaux mobiliers (2561)

En début d’année, les démarches fiscales sont souvent moins nombreuses, mais cela ne veut pas dire qu’il n’y en a pas du tout. Certaines obligations liées à l’impôt sur les sociétés restent à accomplir selon la situation de votre entreprise. Il est donc important de bien vérifier vos échéances pour ne rien laisser passer. Pensez notamment :

• À la déclaration de TVS (régime réel normal de TVA ou franchise en base) ;
• À la déclaration de capitaux mobiliers, en cas de versement de dividendes.

D’avril à juin : liasse fiscale 2065 et ses annexes, dépôt des comptes, TVS…

Le deuxième trimestre, c’est sans doute le trimestre le plus chargé de l’année pour les sociétés à l’IS. Entre la préparation et le dépôt de la liasse fiscale, le dépôt des comptes annuels, sans oublier la TVS, le calendrier est bien rempli. N’oubliez pas :

• Le dépôt de la liasse fiscale, composée de la déclaration 2065 et ses annexes (2050 ou 2033) ;
• La déclaration du solde d’IS pour toutes les entreprises ; 
• La déclaration DECLOYER, pour les loyers des locaux professionnels ;
• La DAS2 pour les entreprises ayant versé plus de 1 200 € en un an en honoraires, commissions ou rémunérations assimilées à un même bénéficiaire ;
• La déclaration de TVA annuelle CA12, pour toutes les entreprises au régime réel simplifié de TVA ;
• Le paiement d’un premier acompte de CFE pour les entreprises dont le montant de la CFE est supérieur à 3 000€.

Date en vigueur pour les entreprises clôturant au 31 décembre chaque année.
Pour toute autre date de clôture d’exercice : la date limite est le dernier jour du troisième mois après votre clôture.

De juillet à septembre : acomptes de TVA

Entre juillet et septembre, c’est beaucoup plus calme côté IS. Vous avez passé le pic déclaratif (si votre clôture est en décembre) et vous avez le temps de souffler un peu. Mais il reste important de ne pas oublier certaines obligations fiscales :

• Les entreprises au régime réel simplifié de TVA, doivent verser en juillet le premier acompte de TVA. Il est à réaliser entre le 15 et le 24 juillet ;
• Les entreprises au régime réel normal de TVA doivent envoyer leur déclaration entre le 15 et le 24 de chaque mois (mensuelle CA3) ou en juillet (trimestrielle CA3) ;
• Les entreprises concernées par les acomptes d’IS doivent transmettre la 3ème déclaration d’acompte d’IS avant le 15 septembre (même si le numéro varie en fonction de la date de clôture, la date d’envoi est la même pour tous).

D’octobre à décembre : CFE, TVA et acomptes

La fin d’année n’est pas forcément synonyme de repos sur le plan fiscal. Entre octobre et décembre, plusieurs échéances se cumulent : acomptes d’IS, régularisation de TVA et surtout le paiement de la CFE. Cette période demande donc un peu d’organisation pour éviter les mauvaises surprises. Pensez bien, en plus de vos déclarations mensuelles ou trimestrielles classiques au :

• Paiement de la CFE qui doit être réalisé avant le 15 décembre de chaque année ;
• Envoi de la déclaration initiale de CFE (pour les entreprises dans leur première année d’activité), via le formulaire 1447-C-SD avant le 31 décembre ;
• Paiement du second acompte de TVA pour les entreprises au régime réel simplifié de TVA entre le 15 et le 24 décembre. 

Les échéances qui reviennent tous les mois ou trimestres

Le versement des acomptes d’impôt sur les sociétés

• Chaque mois pour la déclaration mensuelle de TVA (CA3) ;
• En janvier, avril, juillet et octobre pour la déclaration trimestrielle de TVA (CA3).

Vous n’êtes pas à l’IS ? Consultez nos autres calendriers fiscaux :

• Les dates de déclaration 2025 des professionnels en BNC ;
• Les dates de déclaration 2025 des auto-entrepreneurs ;
• Les dates de déclaration 2025 des LMNP ;
• Les dates de déclaration 2025 des SCI.

Vous avez davantage de questions sur les dates de déclarations d’impôt d’une entreprise à l’IS ? N’hésitez pas à utiliser l’espace commentaire, nous vous répondrons avec plaisir ! 🤝