Le guide pour remplir sa déclaration 2065

Chaque année, les entreprises soumises à l’impôt des sociétés (IS), dont les SARL, EURL, SAS, et SASU, doivent remplir le formulaire 2065. Cette déclaration est obligatoire et permet aux sociétés d’adresser leurs résultats directement sur la plateforme des impôts. Alors comment remplir sa déclaration 2065 ? On vous guide pas à pas pour vous aider à ne manquer aucune information !

Remplir automatiquement sa déclaration 2065 et son annexe avec Indy (ex Georges)

Tout le monde ne naît pas avec un don en comptabilité, et remplir un tel formulaire peut s’avérer fastidieux. Heureusement, Indy permet d’automatiser le remplissage de la déclaration 2065 à partir de vos opérations bancaires. Testez Indy gratuitement pendant 14 jours pour vous faire un avis !

Les étapes pour remplir la première partie de sa déclaration 2065

La déclaration 2065 se présente sous la forme d’une page, ainsi que d’une notice. Toutefois, cette dernière peut manquer de clarté pour les néophytes en comptabilité, alors nous allons éclaircir ensemble chaque étape afin de limiter les erreurs.

Les éléments relatifs à votre statut

Dans l’encart situé en haut du document, il faudra renseigner plusieurs informations dont les dates de l’exercice et le régime d’imposition (simplifié ou réel normal). Ensuite, il vous suffit de remplir le cadre A qui représente la carte d’identité de votre entreprise : sa désignation, son siret, son adresse, une adresse e-mail, etc.

Si votre entreprise fait partie du régime fiscal des groupes, il faut également renseigner la date d’entrée dans le groupe en question et, dans le cas des sociétés filiales, les informations demandées. Gardez à l’esprit que si votre entreprise fait partie d’un groupe de sociétés, alors vous devrez déposer votre déclaration 2065 en deux exemplaires.

Enfin, dans le cadre B, notez le ou les activité(s) exercée(s) par votre société. Vous pouvez vous référer aux codes NAF/APE pour trouver le code et l’intitulé exact de votre activité.

Les éléments relatifs à votre imposition

La deuxième partie de la déclaration, correspondant aux cases C à F, concerne votre imposition.

Pour remplir le cadre C, “Récapitulation des éléments d’imposition”, vous devez prendre en compte les éléments suivants :

Dans la case n°1 “Résultat fiscal” :

• Le résultat que vous inscrivez doit être réparti en fonction des taux applicables à l’entreprise selon la tranche de bénéfice : 15 %, 28 %, 31 %, etc.
• Si votre société est en intégration fiscale, c’est-à-dire qu’elle fait partie d’un groupe qui consolide les résultats de ses filiales, alors vous devrez prendre en compte le chiffre d’affaires global des sociétés membres du groupe.
• La case “Résultat net de cession, de concession ou de sous-concession des brevets et droits de propriété industrielle assimilés imposable au taux de 10 %” concerne notamment les revenus et les dépenses en R&D.

Dans la case n°2 “Plus-values” divisée en plusieurs taux imposables :

• Pour les plus-values à long terme imposables à 15 %, vous devez imputer les moins-values et les déficits. Aussi, le régime des plus-values et des moins-values à long terme cesse de s’appliquer dans le cadre de cessions de titres de sociétés à prépondérance immobilière. Toutefois, il s’appliquera dans la case suivante (plus-values à long terme imposables à 19 %).
• Pour les plus-values à long terme imposables à 0 %, vous devez prendre en compte les titres de participation.
• Pour les autres plus-values à long terme imposables à 19 %, sont concernées les cessions de locaux professionnels, de terrains à bâtir, et de toutes constructions de logement réalisées au profit de la société si elle est soumise à l’IS, ou si elle est une société foncière, civile, ou en charge de logement social. Par ailleurs, ces plus-values concernent également les sociétés soumises à l’IS qui se transforment en sociétés de placement à prépondérance immobilière ou en sociétés d’investissement immobilières.
• Si vous cédez une branche complète d’une activité, alors vous serez concerné par l’exonération des plus-values.

Dans la case n°3 “Abattements et exonérations” :

• Les “Autres dispositifs” font référence aux sociétés unipersonnelles d’investissement à risque (SUIR), ou encore aux bassins d’emploi à redynamiser.
• Dans “Bénéfice ou déficit exonéré”, vous devez inscrire l’ensemble des exonérations et des abattements pratiqués dans le cadre des entreprises nouvelles ou implantées en zones d’entreprises ou zones franches comme les ZFU et ZRR.

Pour remplir la case D, “Imputations”, vous devez prendre en compte les éléments suivants :

• Si vous souhaitez bénéficier d’imputations au titre de revenus mobiliers de source française ou étrangère (ligne n°1), vous devez joindre au relevé de solde d’impôt sur les sociétés les certificats comptables attestant du montant de l’impôt déjà versé, ou qui se rapporte aux primes de remboursement.
• Si vous souhaitez bénéficier d’imputations au titre de revenus auxquels sont attachés, selon une convention fiscale conclue avec un État étranger, un crédit d’impôt représentatif de l’impôt de cet état (ligne n°2), vous devez joindre au relevé de solde d’impôt sur les sociétés les formulaires de déclaration complémentaire n° 2066-SD et mentionner le total figurant au cadre VII.

Le cadre E intitulé “Contribution annuelle sur les revenus locatifs” vous concerne seulement si vous bénéficiez de revenus liés à la location de locaux se trouvant dans des immeubles achevés depuis au moins 15 ans au 1er janvier de l’année d’imposition. Si vous inscrivez un montant, vous devez alors le reporter sur le relevé d’acompte n°2571-SD et sur le relevé de solde n°2572-SD. Ces deux déclarations servent de support de paiement pour les sociétés à l’IS.

Enfin, dans le cadre G réservé à la comptabilité, vous indiquerez l’utilisation d’une comptabilité informatisée via un logiciel comptable (comme Indy 👋). Toutefois, si vous avez recours à un expert comptable, vous devez remplir le reste des cases.

Les étapes pour remplir la deuxième partie de sa déclaration 2065

Cette deuxième partie de la déclaration 2065 concernent les cadres de H à K.

Le cadre H se rapporte à la répartition des produits des actions et parts sociales, ainsi que des revenus assimilés distribués. Généralement, les cases du cadre H sont remplies avec le montant des dividendes versés en assemblée générale. Vous devez également savoir que :

• Le “Montant global brut des distributions » correspond à tous les produits des actions et des parts sociales (dividendes, intérêts, etc.) établis en relevés de coupons. Ces derniers confirment que les dividendes, ou autres, ont bien été versés sur votre compte.
• Dans “Montant des distributions correspondant à des rémunérations ou avantages dont la société ne désigne pas le ou les bénéficiaire(s)”, vous devrez indiquer le montant des sommes versées et/ou des avantages alloués en termes de distributions.
• Les distributions mentionnées dans la case “Montant des distributions autres que celles visées (…)” font référence aux distributions “exclusives” comme des intérêts excédentaires, des subventions qui n’entrent pas dans les charges. Précisez bien la nature de ces distributions sur les lignes e et h.

Si vous souhaitez en savoir plus que l’imposition des dividendes, consultez notre article à ce sujet.

Dans le cadre I, “Rémunérations nettes versées aux membres de certaines sociétés”, ne sont concernées que les SARL qui n’ont pas choisi le régime fiscal des sociétés de personnes, les EURL soumises à l’IS, les SCA, les SCS, les SEP ainsi que les SNC. Cette case se remplit avec la rémunération nette, mais également avec les indemnités kilométriques versées chaque année.

Enfin, le cadre K ne concerne que les sociétés placées sous le régime simplifié d’imposition. Il faut également savoir que dans la case “Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans les DSN et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés”, il est nécessaire d’ajouter le montant des indemnités exonérées de la taxe sur les salaires, comme la contribution de l’employeur à l’acquisition chèques-vacances par exemple.

Vous avez des questions sur la déclaration 2065 ? Posez-les nous en commentaire, l’équipe d’Indy (ex Georges) sera ravie de vous aider ! Et si vous souhaitez vous faire aider dans vos démarches, n’hésitez pas à rejoindre notre groupe facebook de comptabilité !