Auto-entrepreneur : faut-il avoir un comptable ?

Bien que les auto-entrepreneurs bénéficient d’une comptabilité simplifiée, ces derniers restent assujettis à certaines obligations comptables. En effet, ils doivent notamment maintenir à jour un livre des recettes et un registre des achats, en plus de déclarer les revenus générés par leur activité indépendante. Pour ce faire, bien que faire appel à un comptable en micro-entreprise ne soit pas obligatoire, de nombreuses personnes décident d’y avoir recours. Mais quel en est le coût ? Comment trouver le comptable qui correspond à vos besoins ? Quelles alternatives existent ? Nous répondons à toutes ces interrogations et plus encore ! 😉

Auto-entrepreneur : faut-il avoir un comptable ?

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📝 Notre résumé : 

  • Un comptable n’est pas obligatoire en micro-entreprise. En effet, vous êtes en droit d’opter pour le comptable en ligne ou encore le logiciel de comptabilité en ligne comme Indy ;
  • Le rôle d’un comptable : gérer la comptabilité des professionnels avec qui il travaille. Cela passe notamment par la réalisation des documents comptables, l’enregistrement des opérations financières, la gestion de la paie ainsi que le contrôle du bon respect des obligations comptables et réglementaires ;
  • Tarifs :
    • Comptable : entre 30€ et 120€ de l’heure ;
    • Expert-comptable : entre 50€ et 300€ de l’heure.

Quelles sont les obligations comptables d’un auto-entrepreneur ?

Le statut d’auto-entrepreneur au même titre que les autres statuts juridiques est soumis à des obligations comptables. En société, ces dernières sont plus contraignantes et impliquent l’établissement d’un compte de résultat, d’un bilan comptable, de l’annexe légale, du livre journal, du grand livre et plus encore.

En micro-entreprise, vous avez l’avantage de disposer d’une comptabilité simplifiée qui se résume à :

La tenue du livre des recettes

Le livre des recettes est un document comptable qui est obligatoire pour tous les micro-entrepreneurs. Il permet d’enregistrer de manière chronologique les recettes encaissées au cours d’une année civile. Il s’agit d’un tableau à 6 colonnes comportant :

  1. La date d’encaissement du produit ou de la prestation ;
  2. Le numéro de facture ;
  3. L’identité du client ;
  4. La référence du produit ou la nature de la prestation facturée ;
  5. Le montant encaissé ;
  6. Le mode d’encaissement (espèces, carte bancaire, virement, chèque, etc).

🚨 Ce livre doit être tenu quotidiennement.

La tenue du registre des achats

Le registre des achats, quant à lui, permet de répertorier de manière chronologique les achats effectués dans le cadre de votre activité professionnelle au cours d’une année civile. Il s’agit là encore d’un tableau à 6 colonnes comprenant :

  1. La date d’achat ;
  2. La référence du justificatif de paiement ;
  3. Le nom du fournisseur ;
  4. La nature de la dépense ;
  5. Le montant de l’achat ;
  6. Le mode de règlement.

⚖️ À l’inverse du livre des recettes, tous les auto-entrepreneurs ne sont pas obligatoirement tenus d’établir un registre des achats. En effet, seules les activités ci-dessous sont concernées :

  • Les activités de fourniture de logement ;
  • Les activités relatives à la vente de marchandises, de fournitures, d’objets, de denrées à emporter ou à consommer sur place.

Ce document doit également être tenu quotidiennement.

L’émission de factures conformes

En auto-entreprise, vous avez l’obligation de tenir à jour votre facturation. L’émission d’une facture est obligatoire dès lors que vous réalisez une mission pour le compte d’un professionnel. Celle-ci est un document juridique attestant l’opération commerciale. Pour être conforme, une facture doit inclure plusieurs mentions obligatoires (pour en savoir plus, cliquez 👉 ici 👈).

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La conservation des justificatifs

En micro-entreprise, vous devez être en mesure de prouver l’ensemble de vos entrées et sorties d’argent. Toutes vos opérations professionnelles doivent être appuyées de justificatifs (factures, notes de frais, etc).

Vous devez conserver ces justificatifs pendant une période de 10 ans. En effet, bien que l’administration fiscale ne remonte généralement que 3 exercices en arrière, elle peut en cas de suspicion de fraude remonter jusqu’à 10 ans.

🧾 Avec Indy, vous pouvez numériser vos justificatifs afin de les avoir toujours auprès de vous au sein d’une application fiable et sécurisée. Ces derniers sont rattachés à l’opération concernée et conservent la même valeur probante que s’ils étaient au format papier.

Les déclarations fiscales

Enfin, en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’Urssaf chaque mois ou chaque année suivant l’option sélectionnée.

Si vous exercez une profession libérale et que le montant total de vos bénéfices commerciaux excèdent 72 500€ HT par an pendant 2 années de suite, vous êtes automatiquement basculé vers le régime de la déclaration contrôlée. Cela implique que vous devez tenir un registre des immobilisations et des amortissements ainsi qu’un journal des recettes et des dépenses. Vous devez également soumettre la déclaration 2042-C Pro ainsi que la déclaration de résultats des BNC (formulaire n°2035) accompagné des annexes n°2035 A et n°2035 B.

Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA dès lors qu’ils respectent les seuils de TVA actuellement en vigueur. Par conséquent, ils ne sont pas tenus de déposer de déclarations de TVA, ni de facturer la TVA.

L’ouverture d’un compte bancaire dédié à l’activité

Pour finir, depuis l’instauration de la loi PACTE en 2019, tous les micro-entrepreneurs sont tenus d’ouvrir un compte bancaire dédié à l’activité professionnelle à partir du moment où le chiffre d’affaires annuel dépasse les 10 000€ pendant 2 années consécutives. Ce compte peut être un compte pro comme un compte courant mais ne doit comporter que les opérations bancaires en rapport avec l’entreprise.

🎁 Chez Indy, vous pouvez bénéficier d’un compte pro aux fonctionnalités multiples avec notamment un IBAN français, une carte Mastercard professionnelle physique et virtuelle, des virements illimités et instantanés, le dépôt de capital sans frais, etc… et ce pour 0€/mois !

Le comptable

⚖️ Que dit la loi ?

Faut-il obligatoirement faire appel à un comptable ou pas en micro-entreprise ? En France, aucune loi ne contraint les travailleurs indépendants, qu’ils opèrent en société ou en entreprise individuelle à recourir à l’aide d’un comptable. Ainsi, en tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez tout à fait gérer votre comptabilité seul, sans recourir à une assistance extérieure.

Quel est le rôle d’un comptable ?

Bien que non obligatoire, recourir à un comptable peut se révéler bénéfique. En effet, un comptable est un professionnel dont le rôle principal consiste à gérer la comptabilité des travailleurs indépendants avec lesquels il collabore.

De cette manière, il assiste les entreprises dans leur gestion comptable et financière, en plus d’être chargé de prodiguer des conseils à ses clients.

De plus, il est responsable de l’établissement des déclarations requises par l’administration fiscale, en utilisant les informations fournies par le client.

Pour apporter davantage de précisions, nous pouvons énumérer les missions du comptable de la manière suivante :

La réalisation des documents comptables : livre des recettes et registre des achats

Le comptable doit établir toute une série de documents comptables, à commencer par le bilan qui offre une vision globale de la situation financière de l’entreprise sur une période précise, ainsi que le compte de résultat, qui expose le résultat net de l’entreprise pour un exercice fiscal donné.

Dans le cas d’une auto-entreprise, un comptable doit uniquement s’assurer de la bonne tenue des comptes annuels et des finances en utilisant les documents comptables suivants : le livre des recettes et le registre des achats.

L’enregistrement des opérations financières

Un comptable est également tenu d’enregistrer l’ensemble des transactions financières effectuées dans les documents comptables. Cela inclut notamment les achats, les ventes, les investissements, les rémunérations que l’auto-entrepreneur se verse, les charges financières et bien plus encore.

La gestion de la paie

Grâce à de solides connaissances sur le droit du travail et les conventions collectives, le comptable peut aussi être tenu responsable de la gestion de la rémunération. Cela englobe le calcul des salaires, la préparation des fiches de paie, ainsi que la gestion des déclarations sociales.

Le contrôle du bon respect des obligations légales et réglementaires

Pour finir, le comptable peut également avoir à veiller au bon respect des obligations légales et réglementaires en termes de fiscalité et de comptabilité. Cela passe notamment par le respect des normes comptables et des échéances quant au dépôt des documents comptables mais aussi par l’élaboration et l’envoi des déclarations fiscales et sociales.

Autres missions accessoires au bon vouloir de l’auto-entrepreneur

Enfin, un comptable peut sur demande de la micro-entreprise fournir des consultations, rédiger les statuts, rédiger les contrats de travail, apporter une assistance administrative, établir des études ou encore exprimer son opinion. Tout cela dans l’intérêt d’aider l’auto-entrepreneur à piloter son entreprise tout en conservant une bonne gestion du flux de trésorerie.

Quelle est la différence entre un comptable et un expert-comptable ?

Au cœur même du secteur de la comptabilité, deux professions se distinguent, avec d’un côté le comptable et de l’autre l’expert-comptable. Ces deux métiers se ressemblent mais comportent tout de même quelques divergences en matière de responsabilités, de diplômes requis, et surtout de champs d’intervention.

En effet, le comptable est responsable de la gestion quotidienne des comptes. Ainsi, il supervise les opérations financières régulières, il prépare les déclarations fiscales et sociales et contribue à la réalisation des bilans et des comptes de résultat.

Un expert-comptable, quant à lui, détient des compétences plus vastes, lui permettant alors de réaliser des audits, d’apporter de précieux conseils aux dirigeants sur leur gestion financière, d’élaborer des projections et de certifier les comptes d’une entreprise.

💡 Le saviez-vous ?
Seul un expert-comptable inscrit à l’Ordre des experts-comptables peut assurer la fiabilité des comptes d’une entreprise.

Comment trouver un comptable pour votre micro-entreprise ?

En tant qu’auto-entrepreneur, le premier canal via lequel vous pouvez trouver un comptable qualifié est sans nul doute le bouche à oreille. Vous pouvez également consulter les annuaires, les avis clients ou encore les comparateurs qui disposent tous d’informations essentielles pour vous permettre de trouver le professionnel qui correspond à vos besoins.

De plus, aujourd’hui de nombreux cabinets comptables disposent d’un site web. Ainsi, prenez le temps de demander un devis ou bien d’appeler directement le cabinet d’expertise-comptable afin d’en savoir plus sur ce qu’il pourrait vous apporter et à quel prix.

Enfin, la Chambre de Commerce et d’Industrie (CCI) de même que l’Ordre des experts-comptables (OEC) peuvent vous conseiller un professionnel de confiance et doté d’une expérience solide dans le domaine.

✨ Astuce de l’équipe Indy ✨ : avant de faire votre choix, prenez le temps de comparer les services d’au moins 5 comptables. Cela vous permettra de faire un choix éclairé et de sélectionner celui qui correspond le mieux à vos besoins spécifiques.

Pourquoi faire appel à un comptable ?

La comptabilité est un domaine qui requiert beaucoup d’expertise.

Faire appel à un comptable permet à un auto-entrepreneur de piloter le flux de trésorerie de son entreprise en suivant de près les dépenses engendrées et les recettes générées.

Un comptable contribue également à minimiser considérablement les erreurs administratives qui peuvent survenir.

Par conséquent, la principale mission du comptable est de vous faire gagner du temps en vous aidant à respecter les obligations légales et à éviter de potentielles sanctions administratives dues à des erreurs.

De plus, engager un comptable représente un investissement stratégique à long terme car il peut vous conseiller sur les démarches financières à entreprendre pour réduire vos coûts, notamment en vous informant sur les aides financières disponibles.

Les inconvénients de recourir à un comptable

Les tarifs

Tout d’abord, le principal inconvénient de recourir à un comptable ou à un expert-comptable se trouve dans les tarifs pratiqués. Il faut savoir que les coûts associés à un comptable et à un expert-comptable varient selon plusieurs critères, notamment :

  • Le type de forfait choisi ;
  • Le temps réel consacré au dossier ;
  • La nature des services fournis ;
  • La localisation géographique ;
  • Les besoins spécifiques de l’auto-entrepreneur.

C’est pourquoi, il est vivement recommandé d’effectuer des demandes de devis pour obtenir des estimations personnalisées en fonction de votre demande.

💰 Cependant, à titre indicatif, le tarif d’un comptable et d’un expert-comptable pour un micro-entrepreneur est compris entre :

  • 30€ et 120€ HT de l’heure pour un comptable ;
  • 50€ et 300€ HT de l’heure pour un expert-comptable.

Ainsi, pour une micro-entreprise, les coûts annuels pour la tenue des registres, les déclarations de chiffre d’affaires et de TVA peuvent osciller entre 350€ et 800€ HT. Ces chiffres sont une estimation générale, il est préférable de consulter différents professionnels pour obtenir des devis précis selon vos besoins spécifiques.

Une autonomie limitée

En faisant appel à un comptable, vous n’êtes pas pleinement autonome dans la gestion de vos finances et de votre activité. Vous devez fréquemment convenir de rendez-vous physique avec votre comptable afin de faire le point sur la situation financière de votre entreprise et de garantir le respect des obligations comptables.

Si vous souhaitez réaliser votre comptabilité en toute autonomie sans pour autant nécessiter des connaissances approfondies dans le domaine de la comptabilité, nous avons une solution pour vous : Indy !

Les différentes alternatives

Un homme heureux de gérer sa comptabilité en toute autonomie grâce au logiciel de comptabilité en ligne

💻 Le comptable en ligne

Faire appel à un comptable ou à un expert-comptable en ligne est une solution économique parfaitement adaptée à ceux qui souhaitent externaliser à 100% leur comptabilité et pour qui les échanges en personne ne sont pas essentiels. L’avantage du comptable en ligne réside en particulier dans la possibilité de choisir un professionnel comptable n’importe où en France, élargissant ainsi le nombre de cabinets avec lesquels vous pourriez collaborer.

De plus, opter pour un expert-comptable en ligne n’est pas seulement un plus sur le plan financier. En effet, bien que la compétitivité tarifaire soit importante (le coût d’un expert-comptable en ligne peut être jusqu’à 40% inférieur à celui d’un expert-comptable de proximité), vous avez également la possibilité de recruter le meilleur expert-comptable en ligne de votre département, de votre région, voire de l’ensemble de la France.

📲 Le logiciel de comptabilité en ligne

Et si vous pouviez tout faire vous-même, facilement et en un rien de temps ? En utilisant un logiciel de comptabilité, vous pouvez prendre en charge la gestion comptable de votre activité en toute autonomie, sans nul besoin de fixer un rendez-vous avec un expert-comptable. Le top, n’est-ce pas ? 😉

Vous avez un contrôle constant sur vos comptes et pouvez vérifier à n’importe quel instant votre situation financière. De plus, les logiciels en ligne sont souvent simples d’utilisation, vous guidant étape par étape pour accomplir rapidement vos tâches comptables telles que la tenue du livre des recettes et du registre des achats.

En optant pour un logiciel de comptabilité, dîtes oui à :

  • Une solution en ligne moins coûteuse jusqu’à 2 à 5 fois moins chère qu’un expert-comptable ;
  • Une comptabilité 100% automatisée à l’aide de l’intelligence artificielle ;
  • Une synchronisation de votre compte bancaire pour pouvoir récupérer l’ensemble des opérations qu’il contient ;
  • La catégorisation automatique de vos transactions vers les bons comptes comptables.

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Indy, c’est bien plus qu’un simple logiciel de comptabilité, c’est une application tout-en-un grâce à laquelle vous pouvez gérer votre activité de A à Z ! Découvrez ci-dessous les nombreux avantages qui vous attendent.
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Indy : bien plus qu’un simple logiciel de comptabilité ! 😉

Indy est une application comptable tout-en-un qui vous permettra à vous, auto-entrepreneur, de bénéficier de nombreuses fonctionnalités :

  • L’automatisation de la saisie comptable ;
  • La catégorisation automatique de vos opérations par notre logiciel ;
  • Un outil de pilotage complet pour une gestion plus efficace de vos dépenses et de vos recettes ;
  • Un module de facturation afin d’établir des factures électroniques et conformes ;
  • L’édition et l’envoi facile de vos déclarations de chiffre d’affaires et de TVA ;
  • Le rappel de vos échéances comptables pour ne manquer aucune date importante ;
  • L’accès à un compte pro 100% gratuit ;
  • Un support client réactif qui vous accompagne dans toutes vos démarches ;
  • Le tout pour seulement 12€/mois !

Avec Indy, vous pourrez faire toute votre comptabilité vous-même et en deux temps trois mouvements !

En plus, Indy propose même une version 100% gratuite, idéale pour les micro-entrepreneurs qui ne sont pas assujettis à la TVA ! Grâce à cette formule, vous pourrez synchroniser votre compte en banque, gérer vos justificatifs bancaires, gérer votre flux de trésorerie et même créer vos devis et factures ! Alors, rejoignez l’aventure Indy ! 🥰

Une femme heureuse d'utiliser l'application Indy pour la comptabilité de sa micro-entreprise

FAQ – Questions fréquentes

Quel est le prix d’un logiciel de comptabilité en ligne ?

Un logiciel de comptabilité en ligne coûte en moyenne 2 à 5 fois moins cher qu’un expert-comptable.

Chez Indy, toutes les fonctionnalités sont incluses dans le prix de l’abonnement, qui est sans engagement. En tant qu’auto-entrepreneur, Indy vous offre la possibilité de créer votre entreprise gratuitement et propose de 2 formules au choix :

  • Indy : 100% gratuit et sans conditions ;
  • Indy Premium : à partir de 12€ / mois, sans engagement. Vous disposez également de 15 jours d’essai gratuit.

Dans quels cas un logiciel de comptabilité ne remplace pas l’expert-comptable ?

Vous aurez besoin d’être en relation avec un expert-comptable dans les situations suivantes :

  • Lors de la mise en œuvre d’un montage financier difficile et qui implique de nombreuses déclarations ;
  • En cas de nécessité d’assistance pour la résolution d’une problématique fiscale complexe ;
  • Si vous préférez avoir des interactions humaines plus fréquentes.

Quels sont les critères à prendre en considération pour choisir son logiciel de comptabilité ?

Pour choisir son logiciel de comptabilité, vous devez absolument vérifier que votre logiciel de comptabilité en ligne propose les fonctionnalités suivantes :

  • La tenue des journaux comptables ;
  • Le suivi de la trésorerie ;
  • L’automatisation de la catégorisation des transactions ;
  • La création des devis et factures ;
  • La gestion des notes de frais et des pièces justificatives ;
  • La gestion de la TVA ;
  • L’envoi d’alertes et de rappels pour éviter tout oubli d’échéances ;
  • Le remplissage automatique des déclarations fiscales ;
  • La transmission électronique des déclarations à l’administration fiscale.

De plus, il est primordial que votre logiciel soit agréé par l’administration fiscale. Pour le savoir, assurez-vous qu’il produise le fichier des écritures comptables (FEC) et qu’il propose la télétransmission des documents comptables au format EDI (échange de données informatisé).

Pour plus de renseignements ou pour laisser un avis sur cet article, n’hésitez pas à solliciter l’équipe Indy dans l’espace réservé ci-dessous ! 😊

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par Lauriane Kadri

Lauriane est rédactrice de contenus chez Indy. Elle a la vocation de vous aider à devenir indépendants sur votre comptabilité.