Nouveau : Indy lance l’option expert-comptable 
Airbnb est bien souvent une solution efficace et rapide lorsque l’on souhaite faire de la location courte durée avec sa société. La plateforme en ligne possède en effet de nombreux avantages pour la gestion de la location de biens meublés, et la conclusion des contrats est rapide pour la société. Mais est-elle compatible avec votre SCI ? Est-il est possible de combiner SCI et Airbnb ? Quelles sont les obligations et les problématiques que présente ce montage ? On vous explique !
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📝 En résumé :
- SCI et Airbnb sont compatibles. Cependant, la SCI est une société civile. La location de biens meublés étant une activité commerciale, vous devrez alors vous conformer à un certain nombre d’obligations fiscales ;
- Pour faire de la location via Airbnb en SCI, vous devez vérifier les règlements locaux, les lois sur la location et souscrire une assurance adaptée. Pour mettre en location le bien sur Airbnb, il faut généralement l’accord unanime de tous les associés ;
- Une SCI relève par défaut de l’impôt sur le revenu (IR). Cependant, pour louer des biens meublés avec votre SCI en passant par Airbnb, vous devrez passer à l’impôt sur les sociétés (IS).
Puis-je louer via Airbnb avec ma SCI ?
En principe, la réponse est oui ! Il est tout à fait possible de créer une SCI et louer vos biens meublés via la plateforme Airbnb. Toutefois attention : la SCI est par définition une société civile. Or, la location de bien meublés est une activité commerciale, comme l’entend l’article 110-1 du Code du Commerce. Sur le papier, ce n’est donc pas compatible avec le principe même de la SCI. Ainsi, si vous souhaitez rassembler SCI et Airbnb, vous serez alors confronté à certaines obligations fiscales. Pensez bien à cela lors de la création de votre SCI.
Louer via Airbnb en SCI : les règles à suivre
Avant toute chose, il est important de noter que la possibilité d’effectuer de la location meublée doit bien être mentionnée dans les statuts de votre SCI. Nous vous conseillons également de vérifier les règlements locaux et les lois sur la location à court terme. Certaines villes ou régions ont des règles spécifiques concernant ce type de location. Il est aussi recommandé de souscrire une assurance adaptée pour couvrir les risques associés à la location à court terme, comme les dommages matériels ou encore les accidents. Aussi, assurez-vous que tous les associés de la SCI sont d’accord pour mettre le bien en location sur Airbnb ! Cela nécessite généralement un accord unanime des associés. Enfin, il faut noter que la location via Airbnb est considérée comme de la location saisonnière. Elle est contrainte au bail de courte durée. Ainsi, la durée de location ne peut excéder 90 jours pour un même locataire, et 120 jours au global sur l’année.
💡Cette durée de 90 jours est bien une durée de location maximale : elle n’est donc pas renouvelable !
La fiscalité de la SCI
Par défaut, le régime fiscal d’une SCI est l’IR. Ce régime permet alors aux associés d’être imposés directement, à hauteur de leur quote-part dans la SCI. On parle alors de SCI transparente. L’IR permet une comptabilité réduite et des obligations fiscales quasi nulles, ce qui permet une gestion simplifiée de la SCI. Ce principe et ce régime ne peuvent être appliqués aux SCI louant des biens meublés. En effet, comme nous l’avons vu ensemble, le principe même de la SCI est qu’il s’agit d’une société civile. En revanche, la location de biens meublés est considérée comme une activité commerciale. Ces deux règles vont donc à l’encontre l’une de l’autre. Ainsi, une SCI souhaitant louer via Airbnb doit avoir un montage particulier.
SCI et Airbnb : L’imposition obligatoire à l’IS
Si vous souhaitez louer des biens meublés avec votre SCI, en passant par Airbnb, alors vous devrez passer au régime fiscal de l’IS. Cette règle s’applique même si un seul des biens de la société est loué via Airbnb. De cette manière, votre SCI tient une comptabilité commerciale, et est imposée directement sur son résultat. Attention néanmoins, le choix de passer au régime de l’IS est un choix irrévocable. Il ne sera pas possible de revenir à l’IR dans le futur. Toutefois, même si l’IS peut impressionner en raison de nombreuses obligations fiscales qu’il présente, il possède également certains avantages pour la gestion de votre SCI. De plus, grâce aux nombreux logiciels de comptabilité existants, il est tout à fait possible de tenir votre comptabilité vous-même, sans avoir besoin d’avoir recours à un expert-comptable.
Les avantages de l’IS pour une SCI
Choisir de passer au régime fiscal de l’IS peut être intéressant dans certaines situations. En effet, la fiscalité étant différente de l’IR, et la comptabilité se rapprochant de celle des SAS ou SARL, certains avantages sont accordés pour les sociétés sous ce régime :
L’amortissement de vos biens immobiliers
Une SCI à l’IS a la possibilité d’amortir le bien immobilier. Cet amortissement permet de déduire du résultat imposable de la SCI une dotation aux amortissements, et ce chaque année jusqu’au terme du plan d’amortissement.
La déduction fiscale des charges de la SCI
A l’IS, de nombreuses charges peuvent être déduites sur la SCI. Cela permet de venir diminuer le résultat imposable de la SCI, et donc, l’impôt dont elle sera redevable en fin d’exercice fiscal. Toutes les charges engagées dans l’intérêt de la société sont déductibles. Les frais payés à l’occasion de l’acquisition d’un bien immobilier, comme les frais de notaire ou encore les droits d’enregistrement sont admis en déduction du résultat imposable de la SCI à l’IS. C’est le cas également de la rémunération du gérant !
La taxation des associés
Autre avantage non négligeable de la SCI imposée à l’IS : les associés ne sont imposés que sur les dividendes distribués. Ainsi, en l’absence de dividendes en fin d’exercice, il n’y a aucune taxation au niveau des associés !
Bonjour, je suis associé dans une SCI familiale à l’IR qui possède un seul bien immobilier. Ce bien est occupé par l’un des associés à titre gratuit en tant que résidence secondaire (cette personne réside à l’étranger, la maison est son pied-à-terre en France). Cet associé souhaite mettre la maison en location sur Airbnb quelques semaines par an.
Est-ce correct de considérer que si cette sous-location est faite au nom de l’associé, il sera imposable personnellement et la SCI ne paiera rien ? Le fait que la personne réside à l’étranger et qu’il s’agisse d’une résidence secondaire change-t-il quelque chose ? Merci par avance pour vos lumières !
Bonjour,
Oui, en principe un associé de SCI à l’IR peut sous-louer le bien de la société en Airbnb, à condition d’avoir l’accord écrit de la SCI, même s’il occupe le bien à titre gratuite.
Si la SCI donne son feu vert et que la sous-location est faite au nom personnel de l’associé, ce dernier sera imposé sur les revenus générés. La SCI, elle, ne déclare rien, tant qu’elle ne tire aucun revenu de cette activité.
Normalement, le fait que le bien soit une résidence secondaire ou que l’associé vive à l’étranger n’empêche pas la sous-location, mais peut entraîner des obligations fiscales spécifiques.
Chaque situation présente toutefois ses propres particularités, aussi, nous vous conseillons vivement de vous rapprocher d’un expert-comptable ou d’un fiscaliste. Il saura vous guider en tenant compte de la fiscalité du pays de résidence de l’associé ainsi que des règles locales.
Bonjour
Je loue un bien pour la première fois cet été su Airbnb. Ce bien appartient à ma sci familiale , il est habité par ma fille le reste de l’année.
Les impôts vont ils reclasser ma sci a l’IS ?sachant que la sci ne génère aucun autre revenu nous sommes a 100% et pas 10%
Merci de votre aide
Bonjour Solange,
En principe, le simple fait de louer un bien meublé via votre SCI, même de façon ponctuelle, entraîne son passage à l’impôt sur les sociétés (IS), la location meublée étant considérée comme une activité commerciale.
Bonjour, Comment on fait si le revenu annuel locatif Air’bnb, est inférieur à la totalité des charges (remboursement crédit, travaux, syndic…)
On ne génère pas de bénéfices mais on est en perte. ( si on occupe la moitié de l’année en tant que résidence secondaire et l’autre moitié on le met en location Airbnb)
Cette perte on peut apporter annuellement des fonds propres ?
Bonjour Simon,
Si vos revenus Airbnb sont inférieurs à vos charges, vous êtes en déficit. Si vous êtes au régime réel, ce déficit est déductible et peut être reporté sur les bénéfices futurs (pendant 10 ans). Pour en savoir plus, n’hésitez pas à consulter cette page du site economie.gouv.fr.
Vous pouvez injecter des fonds pour couvrir la trésorerie. Ces apports peuvent générer des intérêts, qui sont déductibles fiscalement sous certaines conditions, à la différence de l’apport lui-même, qui ne l’est pas.
Bonjour, merci pour vos conseils !
J’ai 3 biens loués en Airbnb à Val d’Isère, l’un en LMNP, les deux autres en Sci à l’IS. (Non soumise à TVA)
On gère les mouvements des hôtes nous-mêmes et on transmet à la conciergerie les dates d’arrivée et départ (qui fait l’accueil ponctuel et le ménage)
J’ai lu un peu partout sur internet, que la conciergerie ne doit pas nous facturer de TVA (dans la mesure où le service est accessoire et qu’il n’y a pas de petit déjeuner, d’accueil 24/24, de ménage quotidien, etc)… pouvez-vous me donner votre avis, merci !
Et qui des gros travaux qui représentent en 2024, plus de 80 000€ et l’entreprise m’a facturer 10 % de tva… je lis aussi qu’en cas de gros travaux, je peux récupérer la TVA… mais je n’y comprends plus rien !
Merci pour votre réponse !
Bonjour Sylvia,
La TVA que vous payez ne dépend pas de votre activité non soumise à la TVA, mais de celle de l’entreprise qui vous facture. Ici, l’entreprise de conciergerie ainsi que l’entreprise de travaux sont redevables de la TVA, ils sont donc dans l’obligation de la facturer à tous leurs clients.
Puisque vous n’êtes pas soumis à la TVA, vous ne la facturez pas et vous ne pouvez pas la récupérer.
Bonjour
Nous avons une sci pour notre maison qui notre résidence principale. Nous souhaitons louer une dépendance de notre résidence principale pouvons-nous louer en nom propre ? Si nous devons passer par la sci, pouvons nous rester à l’ir ?
Bonjour Marie,
Si vous louez avec la SCI, vous devrez automatiquement passer à l’impôt sur les sociétés. Vous pouvez cependant louer en nom propre, avec une LMNP si le revenu annuel de cette location ne dépasse pas 23 000€ TTC.
Bonjour,
Une sci doit t-elle avoir une autorisation auprès de la mairie de Paris pour louer via airbnb?
Pour louer pendant 120 jours par an, la sci possède un seul appartement sur Paris, cet appartement sera t-il une résidence principale de la sci et par la suite la mairie autorise la location sans compensation et changement d’usage?
Bien à vous.
Ben
Bonjour,
Vous devez suivre les recommandations de la mairie de Paris, disponible sur cette page. Si vous louez moins de 120 jours par an, vous pouvez garder le statut de résidence principale et ne pas faire de changement d’usage.
Bonjour,
Je fais de la location airbnb avec ma sci à l’is. Comment puis-je payer une femme de ménage sachant que je ne peux pas l’embaucher à plein temps.
Bonjour Charles,
Vous pouvez faire un contrat de temps partiel, embaucher une femme de ménage indépendante payée à l’heure ou bien utiliser le TESE de l’Urssaf.
Bonjour Marine,
Si le bien meublé par la SCI n’a pas la dénomination de local commercial, est-il bien possible de le mettre en location sur airbnb via la SCI?
Merci de votre aide 🙂
Bonjour Paul,
En principe, le fait que votre bien meublé ne dispose pas d’une dénomination commerciale ne vous empêche pas de le mettre en location sur Airbnb. Veillez tout de même à bien respecter les réglementations locales ainsi que les exigences d’Airbnb concernant les annonces notamment.
Belle fin de semaine ☀️
Bonjour,
Une SCI qui loue un logement meublé sur Airbnb doit-elle obligatoirement le faire sous un compte Airbnb SCI ou le dirigeant peut-il le faire en son nom propre ?
Bonjour Louise,
Il faut ouvrir un compte spécifique à la SCI, car Airbnb communique les informations de revenus à l’administration : le dirigeant se vera imposer des revenus de la SCI en son nom propre.
Bonjour Marine,
Concernant la durée de location, il s’agit de 90 jours de location par an par locataire ou bien par an tout court ?
Cordialement
Bonjour,
Il s’agit de la durée de location pour un locataire, sachant que la limite annuelle tout court est de 120 jours.
Bonjour Marine,
Quand vous dites que pour le statut de LMNP, il faut que les revenus générés par la location en meublé dépassent 10% de l’intégralité des revenus de la SCI, est-ce sur une année ou sur la durée de vie de la SCI ? Par exemple, on loue en meublé une année puis le reste du temps en non meublé.
Merci d’avance pour votre réponse,
Cordialement,
Chakib
Bonjour,
Il s’agit d’année civile. 🙂