SCI et Airbnb : Ce qu’il faut savoir

Airbnb est bien souvent une solution efficace et rapide lorsque l’on souhaite faire de la location courte durée avec sa société. La plateforme en ligne possède en effet de nombreux avantages pour la gestion de la location de biens meublés, et la conclusion des contrats est rapide pour la société. Mais est-elle compatible avec votre SCI ? Est-il est possible de combiner SCI et Airbnb ? Quels sont les obligations et les problématiques que présente ce montage ? On vous explique !

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Puis-je louer via Airbnb avec ma SCI ?

En principe, la réponse est oui ! Il est tout à fait possible de louer vos biens meublés via la plateforme Airbnb. Toutefois attention : la SCI est par définition une société civile. Or, la location de bien meublés est une activité commerciale, comme l’entend l’article 110-1 du Code du Commerce. Sur le papier, ce n’est donc pas compatible avec le principe même de la SCI. Ainsi, si vous souhaitez rassembler SCI et Airbnb, vous serez alors confronté à certaines obligations fiscales.

Louer via Airbnb en SCI : les règles à suivre

Avant toute chose, il est important de noter que la possibilité d’effectuer de la location meublée doit bien être mentionnée dans les statuts de votre SCI. Nous vous conseillons également de vérifier les règlements locaux et les lois sur la location à court terme. Certaines villes ou régions ont des règles spécifiques concernant ce type de location. Il est aussi recommandé de souscrire une assurance adaptée pour couvrir les risques associés à la location à court terme, comme les dommages matériels ou encore les accidents. Aussi, assurez-vous que tous les associés de la SCI sont d’accord pour mettre le bien en location sur Airbnb ! Cela nécessite généralement un accord unanime des associés. Enfin, il faut noter que la location via Airbnb est considérée comme de la location saisonnière. Elle est contrainte au bail de courte durée. Ainsi, la durée de location ne peut excéder 90 jours pour un même locataire, et 120 jours au global sur l’année.

💡Cette durée de 90 jours est bien une durée de location maximale : elle n’est donc pas renouvelable !

La fiscalité de la SCI

Par défaut, le régime fiscal d’une SCI est l’IR. Ce régime permet alors aux associés d’être imposés directement, à hauteur de leur quote-part dans la SCI. On parle alors de SCI transparente. L’IR permet une comptabilité réduite et des obligations fiscales quasi nulles, ce qui permet une gestion simplifiée de la SCI. Ce principe et et ce régime ne peuvent être appliqués aux SCI louant des biens meublés. En effet, comme nous l’avons vu ensemble, le principe même de la SCI est qu’il s’agit d’une société civile. En revanche, la location de biens meublés est considérée comme une activité commerciale. Ces deux règles vont donc à l’encontre l’une de l’autre. Ainsi, une SCI souhaitant louer via Airbnb doit avoir un montage particulier.

SCI et Airbnb : L’imposition obligatoire à l’IS

Si vous souhaitez louer des biens meublés avec votre SCI, en passant par Airbnb, alors vous devrez passer au régime fiscal de l’IS. Cette règle s’applique même si un seul des biens de la société est loué via Airbnb. De cette manière, votre SCI tient une comptabilité commerciale, et est imposée directement sur son résultat. Attention néanmoins, le choix de passer au régime de l’IS est un choix irrévocable. Il ne sera pas possible de revenir à l’IR dans le futur. Toutefois, même si l’IS peut impressionner en raison de nombreuses obligations fiscales qu’il présente, il possède également certains avantages pour la gestion de votre SCI. De plus, grâce aux nombreux logiciels de comptabilité existants, il est tout à fait possible de tenir votre comptabilité vous même, sans avoir besoin d’avoir recours à un expert-comptable.

Les avantages de l’IS pour une SCI

Choisir de passer au régime fiscal de l’IS peut être intéressant dans certaines situations. En effet, la fiscalité étant différente de l’IR, et la comptabilité se rapprochant de celle des SAS ou SARL, certains avantages sont accordés pour les sociétés sous ce régime :

L’amortissement de vos biens immobiliers

Une SCI à l’IS a la possibilité d’amortir le bien immobilier. Cet amortissement permet de déduire du résultat imposable de la SCI une dotation aux amortissements, et ce chaque année jusqu’au terme du plan d’amortissement.

La déduction fiscale des charges de la SCI

A l’IS, de nombreuses charges peuvent être déduites sur la SCI. Cela permet de venir diminuer le résultat imposable de la SCI, et donc, l’impôt dont elle sera redevable en fin d’exercice fiscal. Toutes les charges engagées dans l’intérêt de la société sont déductibles. Les frais payés à l’occasion de l’acquisition d’un bien immobilier, comme les frais de notaire ou encore les droits d’enregistrement sont admis en déduction du résultat imposable de la SCI à l’IS. C’est le cas également de la rémunération du gérant !

La taxation des associés

Autre avantage non négligeable de la SCI imposée à l’IS :  les associés ne sont imposés que sur les dividendes distribués. Ainsi, en l’absence de dividendes en fin d’exercice, il n’y a aucune taxation au niveau des associés !

FAQ : Autres questions

Puis-je conserver le régime fiscal de l’IR si je fais de la location avec Airbnb ?

Vous pouvez en effet conserver le régime de l’IR sous des conditions strictes. Vous pouvez contourner l’obligation du passage à l’IS si vos revenus locatifs ne dépassent pas 10% des revenus totaux de la SCI.

Comment créer une SCI de location pour Airbnb ?

Les procédures de création sont les mêmes que pour la majorité des SCI. En revanche, vous devez bien mentionner dans vos statuts le souhait de faire de la location de biens meublée.

Je ne suis pas en société : puis-je louer sur Airbnb ?

Il est tout à fait possible pour un particulier de louer sur la plateforme Airbnb. Dans ce cas là, le particulier choisira le statut de micro-entreprise.

LMNP, SCI et Airbnb : sont-ils compatibles ?

Si vous effectuez de la location de biens meublés sur Airbnb, vous pourrez en effet bénéficier du statut de LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) sous des conditions précises. Pour cela, il faudra que vos revenus locatifs ne dépassent pas 10% de l’intégralité des revenus de la SCI.