Les documents à prévoir pour bien clôturer en 2026

En ce début d’année 2026, il va être temps pour vous de faire vos comptes pour la date butoir de votre clôture fiscale qui approche à grand pas. Et quoi de mieux pour vous préparer sereinement que de faire un récapitulatif des différents documents qui vous seront nécessaires pour votre clôture fiscale ? Nous allons tout expliquer pas à pas.

Qu’est-ce que la clôture comptable ? 

La clôture comptable, appelée aussi clôture fiscale est un rendez-vous annuel pour les professionnels, tout secteur d’activité confondu. C’est l’obligation d’arrêter les comptes d’une entreprise à la fin de votre année comptable afin de remplir vos déclarations fiscales.

Pour un exercice d’activité dit classique allant du 1er janvier au 31 décembre, la période de clôture se situe donc du 1er janvier au mois de juin de l’année N+1.

Cette année vous effectuez donc votre clôture fiscale de l’année 2025 entre janvier et juin 2026.

Quelles sont les documents à prévoir pour bien clôturer en 2026 ?

Afin de bien préparer votre clôture comptable, veillez à tenir vos documents comptables à jour. Vous pourrez ensuite les transmettre directement sur votre plateforme de comptabilité en ligne. Ils vous seront utiles pour établir votre comptabilité et remplir vos différentes déclarations.

Votre déclaration fiscale de l’année précédente

Votre déclaration fiscale de l’année précédente est un document utile pour préparer votre clôture, notamment si vous détenez des immobilisations.

Les immobilisations correspondent aux biens destinés à être utilisés durablement dans le cadre de votre activité (matériel informatique, véhicule, mobilier, etc.). Leur traitement comptable s’étale généralement sur plusieurs années via un amortissement. Votre déclaration précédente permet ainsi de retrouver les informations nécessaires à leur suivi.

Vos transactions bancaires

Pour préparer sereinement votre clôture fiscale, prenez l’habitude de déposer régulièrement sur votre espace Indy les documents suivants :

• Vos factures d’achat ;
• Vos factures de vente ;
• Vos relevés bancaires ;
• Les justificatifs et reçus manquants.

Vous éviterez ainsi d’avoir à tout rassembler au dernier moment et disposerez de tous les éléments nécessaires pour finaliser votre clôture dans les meilleures conditions.

Vos annexes de cotisation Urssaf : pour les EI

Les annexes de cotisations Urssaf sont des documents complémentaires à votre déclaration annuelle de revenus adressée à l’Urssaf. Elles récapitulent notamment le détail des cotisations sociales calculées au titre de l’année 2025 ainsi que, le cas échéant, les cotisations provisionnelles pour 2026.

Vous y trouverez également des informations utiles, comme l’application d’éventuelles exonérations ou réductions de cotisations, votre assujettissement à certaines contributions ou encore le détail de certaines cotisations spécifiques selon votre activité.

Ces documents sont à conserver, car ils peuvent vous être utiles lors de votre clôture fiscale.

Vous pouvez télécharger vos annexes de cotisation pour bien préparer votre clôture fiscale directement dans votre espace personnel Urssaf.

Votre échéancier Urssaf : pour les EI

Sur votre échéancier Urssaf, vous pouvez retrouver :

• Votre régularisation de cotisations de l’année N-2 (différence entre la somme de vos revenus provisionnels N-2 et la somme réellement due suite à votre déclaration définitive) ;
• Vos échéances provisoires pour 2025 et 2026 ;
• Vos revenus professionnels déclarés.

Chaque année, cet échéancier vous est transmis automatiquement par l’Urssaf en décembre/janvier.

Vos attestations de cotisations Madelin et PER

Ces attestations sont délivrées par les organismes gestionnaires des contrats d’assurance complémentaire Madelin et les plans d’épargne retraite. Elles permettent aux travailleurs non salariés (TNS) de justifier, lors de leur clôture fiscale, les cotisations versées au titre d’un contrat Madelin (complémentaire santé, prévoyance) ou d’un plan d’épargne retraite (PER).

Elles permettent aux travailleurs non salariés (TNS) de bénéficier, lors de leur déclaration de revenus, des avantages fiscaux liés à ces dispositifs.

Vous pouvez généralement les télécharger directement depuis l’espace personnel de l’organisme auprès duquel vous avez souscrit votre contrat.

Votre échéancier d’emprunt : si vous avez contracté un emprunt professionnel

Un échéancier d’emprunt est un tableau détaillé qui présente de manière chronologique l’ensemble des échéances de remboursement d’un prêt. Si vous êtes concerné il peut également vous être utile d’avoir ce document lors de votre clôture fiscale.

Votre déclaration 2036 : pour les SCM

La déclaration 2036 est la déclaration qui permet aux sociétés civiles de moyens (SCM) de détailler les immobilisations et amortissements de la société. Cette déclaration vous permet d’obtenir le total des charges par types de dépense :

• Achats ;
• Impôts et taxes, ;
• Loyer ;
• Fournitures ;
• Location de matériel ;
• Etc.

Pensez à conserver ce document pour bien effectuer votre clôture comptable 2026.

Quels sont les documents établis suite à votre clôture comptable ?

Une fois votre clôture comptable finalisée, plusieurs documents sont générés. Ils récapitulent la situation comptable et fiscale de votre activité et vous permettent de répondre à vos obligations déclaratives. Vous pourrez les retrouver directement dans votre espace Indy.

Le compte de résultat

Le compte de résultat est le baromètre de l’activité de votre entreprise. C’est un document qui regroupe l’ensemble des revenus et des dépenses de l’année. Il permet de déterminer si vous êtes bénéficiaire ou si vous exercez à perte.

Le bilan comptable

Le bilan comptable est un document qui présente, à la date de clôture, ce que possède votre entreprise (ses actifs) et ce qu’elle doit (ses passifs). Il offre une vision d’ensemble de sa situation patrimoniale et permet d’évaluer sa santé financière.

L’annexe comptable

L’annexe comptable a comme objectif d’apporter des informations complémentaires et d’aider à la compréhension de votre compte de résultat et de votre bilan comptable.

Le compte de résultat, le bilan et l’annexe comptables forment légalement un tout indissociable (décret du 29 novembre 1983).

Vous souhaitez en savoir plus sur la tenue comptable de votre entreprise ? Posez vos questions dans l’espace commentaire dédié.