Passez à la facturation électronique avec Indy : 
- Un tableau de bord comptable regroupe un ensemble d’indicateurs financiers relatifs à une entreprise (trésorerie, rentabilité, facturation, etc.) ;
- Sa lecture aide le dirigeant à définir ses orientations stratégiques, à contrôler l’atteinte des objectifs fixés et à anticiper d’éventuelles difficultés ;
- Vous pouvez créer votre tableau de bord sur Excel, avec une application de business intelligence, ou directement grâce à votre logiciel comptable.
Le tableau de bord comptable est en quelque sorte le copilote du dirigeant. Il lui soumet un ensemble de données chiffrées sur les performances et sur la situation de la trésorerie de l’entreprise. Ainsi, il n’a pas besoin d’attendre la clôture de l’exercice et la génération de ses documents comptables annuels pour accéder à une information financière qualitative, qui lui permette de prendre des décisions éclairées. Dans cet article, on vous détaille les différents rôles du tableau de bord. Surtout, on vous explique comment construire le vôtre : indicateurs à intégrer, logiciels à utiliser, pistes d’interprétation, etc.
Qu’est-ce qu’un tableau de bord comptable ?
Un tableau de bord comptable est un outil qui rassemble plusieurs indicateurs financiers pour accompagner le dirigeant dans le pilotage de son entreprise. Il constitue ainsi une ressource incontournable pour garantir une gestion efficace.
💡 Bon à savoir : on parle également de « tableau de bord financier » ou de « tableau de bord de gestion ». Ces trois expressions désignent le même outil, mais chaque structure utilise sa propre terminologie. Le mot anglais « dashboard » est aussi parfois employé.
Les ratios présentés permettent de suivre les performances de l’activité, la rentabilité, ou encore la situation de la trésorerie de l’entreprise. Ainsi, ils apportent des informations précieuses pour prendre des décisions pertinentes pour son développement.
Pourquoi mettre en place un tableau de bord comptable ?
La mise en place d’un tableau de bord comptable peut apporter des bénéfices aux gestionnaires de l’entreprise, à plusieurs égards.
Avoir une vision claire de sa santé financière en temps réel
Le premier rôle du tableau de bord comptable est de fournir une vision actualisée de la santé financière de l’entreprise et de ses performances opérationnelles. Il permet par exemple de comparer les résultats obtenus avec les prévisions budgétaires construites en début d’exercice.
Ainsi, le dirigeant n’a pas besoin d’attendre l’édition des comptes annuels pour disposer d’une information qualitative sur ces sujets, essentielle pour garantir la pertinence de ses prises de décisions commerciales et financières.
Prévenir les difficultés et prévoir des actions correctrices
Une entreprise peut être confrontée à diverses menaces qu’il n’est pas toujours facile d’anticiper : une baisse de sa rentabilité, des résultats inférieurs aux prévisions, ou encore une hausse de son besoin en fonds de roulement qui met en danger sa solvabilité.
En vous fournissant des données financières actualisées, votre tableau de bord vous permet de détecter ces anomalies plus rapidement. Vous pouvez alors mettre en œuvre des actions correctrices pour assurer la pérennité de votre activité, ou en améliorer la rentabilité.
Gagner du temps pour la clôture comptable et les déclarations fiscales
Votre tableau de bord vous impose une certaine rigueur dans votre tenue comptable si vous voulez que les informations qu’il présente soient régulièrement actualisées.
Il contribue ainsi à l’enregistrement rapide de vos justificatifs et évite d’accumuler une charge de travail trop importante à l’approche de vos échéances (clôture comptable, déclarations de TVA, liasse fiscale, etc.).
💡 Bon à savoir : d’autres rôles peuvent être attribués au tableau de bord. Vous pouvez par exemple vous en servir comme d’un outil de communication dans le cadre de vos recherches de financement, auprès des banques ou d’investisseurs.
Quels indicateurs intégrer dans son tableau de bord comptable ?
Pour vous offrir une vision complète de la santé de votre entreprise, votre tableau de bord doit présenter différents types d’indicateurs.
Les indicateurs de trésorerie
La trésorerie représente un enjeu majeur pour la pérennité de votre activité. Vous devez disposer en permanence des ressources nécessaires pour faire face à vos différentes sorties d’argent (fournisseurs, prestataires, URSSAF, impôts, etc.).
Voici une liste d’indicateurs à suivre régulièrement pour éviter les incidents de paiement : votre solde bancaire, vos entrées et sorties d’argent à venir réparties par échéances, votre besoin en fonds de roulement (BFR) qui correspond à la somme nécessaire pour financer votre cycle d’exploitation, et votre fonds de roulement (qui permet de couvrir votre BFR).
💡 Bon à savoir : vous pouvez renforcer votre suivi en établissant des états des flux de trésorerie réguliers.
Les indicateurs de rentabilité
La rentabilité constitue l’autre facteur de succès d’une entreprise. Pour que votre activité soit pérenne et vous rapporte de l’argent, elle doit générer des profits. Voici les principaux indicateurs à surveiller : le chiffre d’affaires, le résultat d’exploitation, l’excédent brut d’exploitation (EBE), le résultat net et le taux de marge commerciale.
Les indicateurs de facturation
La facturation est un processus incontournable pour percevoir le fruit de vos ventes. Vous pouvez suivre plusieurs ratios pour évaluer vos performances en la matière : le nombre de factures émises, le montant des créances en retard de paiement, le taux d’impayés sur factures, le délai de règlement moyen et la valeur du carnet de commandes.
Les indicateurs fiscaux et sociaux
Vous devez aussi pouvoir évaluer vos dettes fiscales et sociales, qui impliquent souvent le paiement de sommes élevées. Anticiper leur montant est essentiel pour éviter de déséquilibrer votre trésorerie professionnelle. Voici les données à suivre : la TVA à reverser à l’État (par différence entre la TVA déductible et la TVA collectée), votre masse salariale, vos charges sociales dues et votre impôt prévisionnel (IR ou IS) avec les éventuels acomptes à payer.
💡 Bon à savoir : les indicateurs présentés dans cette section sont génériques. Ils sont pertinents pour la plupart des entreprises, mais la nature de votre activité peut vous conduire à intégrer d’autres ratios dans votre tableau de bord.
Comment construire son tableau de bord comptable étape par étape ?
Construire et exploiter un tableau de bord comptable requiert une certaine rigueur si vous voulez en maximiser les bénéfices. Découvrez les 4 étapes incontournables à mettre en œuvre.
Étape 1 – Définir ses objectifs et adapter le tableau à son statut
Avant de vous lancer dans la construction de votre tableau de bord, vous devez définir les rôles qu’il doit jouer au sein de votre entreprise. Ils sont souvent multiples : améliorer le suivi de votre trésorerie, comparer votre budget avec vos résultats, analyser la rentabilité de votre activité ou anticiper d’éventuelles difficultés.
Connaître vos objectifs vous aidera à déterminer quels indicateurs vous devez inclure dans votre dashboard financier. Il n’existe pas de modèle qui serait valable pour toutes les entreprises : c’est à vous de définir les ratios qui sont pertinents dans votre situation !
Étape 2 – Collecter et centraliser ses données comptables
Vous devez ensuite réfléchir aux modalités pratiques de la collecte et de la centralisation de vos données comptables. Quels collaborateurs seront affectés à cette mission ? Quels outils devront-ils utiliser ? Les chiffres remontés servent de base à votre dashboard, et leur fiabilité est essentielle !
💡 Bon à savoir : vous pouvez décrire la procédure à suivre sous forme écrite, pour assurer le maintien de l’actualisation de votre tableau de bord, même quand le collaborateur qui en a normalement la charge est absent.
Étape 3 – Choisir la fréquence de mise à jour
Les indicateurs de votre tableau de bord de gestion doivent être mis à jour périodiquement, pour que vous puissiez vous appuyer sur des données récentes en permanence. Vous devez donc réfléchir à la fréquence de leur calcul.
Plus elle est élevée, plus vous pourrez être réactif dans votre prise de décision. Néanmoins, une telle démarche impose une régularité supérieure dans votre tenue comptable. Vous pouvez envisager un rythme trimestriel, mensuel ou hebdomadaire, selon vos besoins.
Étape 4 – Analyser les écarts et ajuster sa stratégie
Les indicateurs ainsi remontés doivent faire l’objet d’une analyse par les gestionnaires de l’entreprise, pour qu’ils soient vraiment utiles. À chaque mise à jour, prévoyez un temps pour consulter et interpréter les ratios de votre tableau de bord comptable.
C’est l’occasion de vous poser plusieurs questions : comment évolue la rentabilité de l’entreprise (chiffre d’affaires, taux de marge, etc.) ? Les réalisations sont-elles conformes aux prévisions ? L’équilibre de votre trésorerie est-il assuré au regard des dépenses à venir ?
Si les réponses à ces questions ne sont pas satisfaisantes, vous devez réfléchir à la mise en place d’actions correctrices. Votre dashboard doit vous aider à ajuster votre stratégie sur la base des données financières remontées.
Quels outils choisir pour son tableau de bord comptable ?
Plusieurs outils peuvent vous permettre de construire votre tableau de bord.
Construire son tableau de bord sur Excel
Cette solution a l’avantage de la gratuité (si vous possédez déjà le Pack Office), et vous laisse une liberté totale dans la construction de votre dashboard.
Elle présente néanmoins deux inconvénients majeurs : des erreurs peuvent facilement se glisser dans vos formules de calcul et complètement fausser les résultats, et vous devez remonter manuellement vos données comptables dans votre tableur.
Construire son tableau de bord avec un logiciel BI ou un ERP
Vous pouvez aussi vous doter d’une application de business intelligence (BI), que vous pourrez directement connecter à votre logiciel comptable. Vous renforcez ainsi l’automatisation et la fiabilité de la collecte des données. Vous pouvez adapter les visuels à vos besoins, en insérant des graphiques ou des widgets.
Vous pouvez également utiliser votre ERP ou votre logiciel comptable. La plupart de ces applications intègrent leur propre dashboard, avec des possibilités de personnalisation plus ou moins larges.
💡 Bon à savoir : un logiciel de comptabilité permet aussi la dématérialisation des justificatifs et la préparation des liasses fiscales en ligne, par exemple.
