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- Les micro-entrepreneurs cotisent pour leur retraite via leurs cotisations sociales ;
- Ils sont rattachés soit à la SSI, soit à la Cipav, selon leur activité ;
- La validation des trimestres dépend du revenu cotisé, pas du chiffre d’affaires ;
- Il est souvent nécessaire de compléter sa retraite pour améliorer sa pension future.
Avec un nombre croissant de micro-entreprises en France, généralement choisies pour leur souplesse et leur facilité de gestion, la question de la retraite est devenue préoccupante. En effet, ce régime fiscal rattaché à l’entreprise individuelle est considéré comme l’un des moins protecteurs en la matière. Heureusement : il est possible d’optimiser votre retraite dès à présent. Faisons le point sur le système de retraite quand on est en micro-entreprise, et regardons les pistes pour mieux prévoir l’avenir.
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SSI et Cipav : les deux caisses de retraite des indépendants
Les micro-entrepreneurs qui pratiquent une activité artisanale, commerciale, ou libérale (non réglementée) sont rattachés à la Sécurité sociale des indépendants, abrégée en SSI, et anciennement appelée RSI. Leurs caisses de retraite correspondantes sont la Cnav ou la Carsat, qui dépendent elles-mêmes de l’Assurance retraite du régime général de la Sécurité sociale.
Les professionnels qui pratiquent une activité libérale réglementée (architectes, psychologues, moniteurs·trices de ski…) dépendent quant à eux de la Cipav.
Dans tous les cas, c’est l’Urssaf qui collecte les cotisations sociales et les reverse à votre caisse de retraite. Seul le montant du droit à la retraite peut varier.
Comment fonctionne le système de cotisations à la retraite en micro-entreprise ?
Les principes du régime micro-social
En tant qu’entrepreneur individuel soumis au régime fiscal de la micro-entreprise, vous bénéficiez du statut social de travailleur non salarié, abrégé en TNS. Avec ce statut, vous cotisez pour la retraite de base et pour la retraite complémentaire.
Le régime de la micro-entreprise entraîne précisément l’application d’un régime micro-social : vos cotisations sociales, dont les cotisations retraite, sont versées sur la base du chiffre d’affaires que vous déclarez tous les mois ou tous les trimestres via le site de l’Urssaf. L’Urssaf les reverse ensuite à votre caisse de retraite.
Cela signifie que si vous déclarez 0 € de chiffre d’affaires, vous ne cotisez pas, et vous ne vous versez à ce moment-là aucun droit à la retraite. C’est la raison pour laquelle la micro-entreprise peut être risquée si vous ne parvenez pas à dégager des chiffres d’affaires importants.
Que représentent les cotisations retraite dans l’ensemble des cotisations sociales ?
En micro-entreprise, il existe plusieurs taux de cotisations sociales appliqués à votre chiffre d’affaires. Ces derniers diffèrent selon le type d’activité exercé :
| Activité | Taux de cotisations sociales 2026 | Caisse |
| Vente de marchandises | 12,3 % | SSI |
| Prestations de services BIC | 21,20% | SSI |
| Professions libérales réglementées | 23,20 % | Cipav |
| Professions libérales non réglementées | 25,60 % | SSI |
| Location meublée de tourisme classée | 6% | SSI |
Ces cotisations sociales englobent ce que l’on appelle le “forfait social” composé de :
- L’assurance maladie/maternité ;
- Les allocations familiales ;
- L’invalidité/décès ;
- La CSG ;
- La CRDS ;
- La retraite de base ;
- La retraite complémentaire.
À partir de quand peut-on partir à la retraite en micro-entreprise ?
L’âge minimum légal de départ à la retraite est désormais à 62 ans en France. Cela s’applique également aux micro-entrepreneurs.
Si vous avez atteint l’âge légal et validé un nombre de trimestres suffisants, alors vous recevrez une pension complète qui correspond à 50 % du revenu moyen journalier.
En revanche, si vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres, le montant de votre pension est décoté à hauteur de 1,25 % par trimestre manquant, et jusqu’à 20 trimestres maximum. Pour percevoir une pension complète, vous devrez ainsi travailler au-delà de l’âge de départ à la retraite.
👵 À partir de 67 ans, la condition de validation des trimestres ne s’applique plus et vous pouvez bénéficier d’un taux plein dans tous les cas.
Notez également que le nombre de trimestres à valider est calculé selon votre année de naissance :
| Année de naissance | Départ à la retraite à partir de | Nombre de trimestres exigés pour avoir le taux plein |
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans et 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 août 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans et 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans et 3 mois) |
| Entre le 1er janvier 1963 et le 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans et 6 mois) |
| Entre le 1er avril 1965 et le 31 décembre 1965 | 63 ans | 171 (42 ans et 9 mois) |
| 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1969 | 64 ans | 172 (43 ans) |
Micro-entrepreneurs : comment valider un trimestre ?
La validation d’un trimestre dépend d’abord du montant de votre chiffre d’affaires qui doit dépasser un certain seuil chaque trimestre.
| Caisse de retraite | Type d’activité | CA annuel minimum (avant abattement) pour valider : |
| SSI | Activités de prestations de service (BIC) | 1 trimestre : 3 564 € 2 trimestres : 7 128 € 3 trimestres : 10 692 € 4 trimestres : 14 256 € |
| Activités de vente (BIC) | 1 trimestre : 6 145 € 2 trimestres : 12 290 € 3 trimestres : 18 434 € 4 trimestres : 24 579 € | |
| Activités de prestations de services / libéral non réglementé (BNC) | 1 trimestre : 2 700 € 2 trimestres : 5 400 € 3 trimestres : 8 100 € 4 trimestres : 10 800 € | |
| Location meublés de tourisme classés | Selon seuil de cotisation sociale applicable (6 % CA) et SMIC 2026 — aucun seuil publié officiel 2026 disponible, mais en pratique >23 000 € pour cotiser et valider trimestres | |
| Cipav | Activité libérale réglementée | 1 trimestre : 2 694 € 2 trimestres : 5 388 € 3 trimestres : 8 032 € 4 trimestres : 10 776 € |
*Avant abattement signifie avant l’abattement forfaitaire qu’applique l’administration fiscale au titre de vos charges : 34 % pour les professions libérales, 50 % pour les prestations de services artisanales et commerciales et 71 % pour l’achat-vente de marchandises.
Notez par ailleurs qu’il est impossible de valider plus de 4 trimestres par an.
Comment calculer votre retraite en micro-entreprise avec la SSI ?
Pour la retraite de base
La formule de calcul de la retraite de base est la suivante :
Revenu annuel moyen x taux x (nombre de trimestres d’assurance validés)
/Durée de référence)
Revenu annuel moyen (RAM) : il correspond à la moyenne de vos revenus sur vos 25 meilleures années (pour les professions libérales BNC), après application de l’abattement forfaitaire de 34 % pour frais professionnels.
Taux de retraite : le taux plein est de 50 %, soit si vous avez validé suffisamment de trimestres ou si vous partez à 67 ans. Si vous n’avez pas tous les trimestres nécessaires, le taux est proportionnellement réduit.
Nombre de trimestres validés : dépend de votre année de naissance et du montant de votre revenu soumis à cotisations. Chaque année, il est possible de valider jusqu’à 4 trimestres selon votre revenu.
Durée de référence : correspond au nombre de trimestres à valider pour obtenir le taux plein. Pour les personnes nées après 1973, il est de 172 trimestres (43 ans).
Prenons un exemple avec un prestataire de service (BNC) qui réalise 40 000 € de chiffre d’affaires annuel avant abattement, et qui est né après 1973 en ayant validé tous ses trimestres :
- 40 000 – 34 % = 26 400 € ;
- 26 400 x 50 % x (172 / 172) = 13 200 €.
Notre indépendant touchera ainsi 13 200 € de retraite de base annuelle, soit 1 100 € par mois.
Pour la retraite complémentaire
La retraite complémentaire des travailleurs indépendants (rattachés à la SSI / RCI) est calculée selon un système de points :
Retraite complémentaire annuelle = Nombre de points acquis × Valeur du point au départ en retraite
Comment sont acquis les points ?
Tout au long de votre carrière, vos cotisations retraite complémentaire (RCI) sont converties en points. Chaque année :
Vos cotisations RCI sont divisées par la valeur d’achat du point de l’année considérée pour déterminer combien de points vous gagnez.
Valeurs des points en 2026
Valeur de service du point en 2026 : environ 1,347 € par point (valeur utilisée pour convertir vos points en pension annuelle lors de la liquidation des droits).
Exemple de calcul simplifié
Supposons que vous avez acquis 500 points au cours de votre carrière (tous régimes inclus) :
500 × 1,347 ≈ 673,50 € par an
Soit environ 56,10 € bruts par mois de retraite complémentaire. Ce montant s’ajoute à votre retraite de base.
Décote / minorations
Si vous ne remplissez pas les conditions pour obtenir votre retraite de base à taux plein (50 %), votre retraite complémentaire peut être réduite proportionnellement selon des coefficients propres au RCI.
Comment calculer votre retraite de micro-entrepreneur rattaché à la Cipav ?
Avec la Cipav, le système de calcul est le même pour la retraite de base et pour la retraite complémentaire.
En effet, vous devez prendre en compte le nombre de points acquis en fonction des revenus générés (dans la limite de 550 points/an) et les multiplier par la valeur de service du point en vigueur :
- 0,6599 € pour la retraite de base en 2026 ;
- 2,89 € pour la retraite complémentaire en 2026.
Comment optimiser votre retraite dès maintenant ?
En vous informant
Renseignez-vous dès à présent sur votre retraite en utilisant les ressources fiables :
Ces derniers proposent des simulateurs de retraite qui permettent de déterminer le montant moyen de votre pension. Vous pouvez également demander un rendez-vous avec un interlocuteur qualifié pour discuter de votre retraite en tant que micro-entrepreneur.
En agissant sur votre activité
En tant que micro-entrepreneur, vous êtes en mesure d’activer plusieurs leviers pour booster votre retraite et éviter la catastrophe. Vous pouvez par exemple moduler votre taux journalier moyen pour qu’il prenne en compte le poids des cotisations sociales, dont les cotisations retraites, sur votre revenu global.
De même, si vous trouvez que le régime micro-social n’est pas suffisamment protecteur, vous pouvez évoluer vers une forme de société (SASU, EURL) qui permet de payer des cotisations minimales même si votre chiffre d’affaires est de zéro, et donc de bénéficier d’une meilleure pension pour la retraite.
Avec l’investissement et l’épargne
Vous pouvez également faire le choix d’ouvrir un PER (Plan épargne retraite) qui vous permet d’avoir une épargne dédiée à la retraite avec une fiscalité qui peut s’avérer être intéressante.
Un autre produit intéressant pour préparer votre retraite est l’assurance-vie qui vous permet de répartir votre argent sur des fonds disponibles en euros et de bénéficier d’une fiscalité avantageuse.
Vous pouvez, en complément, investir de l’argent dans l’immobilier, ou placer des fonds sur un Plan épargne action (PEA) ou un compte-titre, en veillant toutefois à adapter le niveau de risques.
La retraite en micro-entreprise n’a plus de secret pour vous ! Si toutefois vous avez des questions, vous pouvez ajouter un commentaire ci-dessous et l’équipe d’Indy vous répondra rapidement ! N’hésitez pas également à échanger avec notre communauté sur notre groupe Facebook de comptabilité 🙂
Bonjour,
Il me semble plus intéressant dans le calcul de la retraite d’être en bnc, vous confirmez ?
Et que se passe t’il si l’on a des factures que tous les 6 mois ? On ne cotise que pour 2 trimestres ?
en enfin, dans votre tableau CA minimum à valider, il faut chaque trimestre gagner ce qui est dans chaque colonne ou il faut cumuler les 4 trimestres ?
Merci pour vos réponses
Mme Pagis
Bonjour Valérie,
Il n’y a pas de grosse plus-value à être en BNC plutôt qu’en BIC pour la retraite. Les trimestres validés sont calculés sur l’année, vous pouvez donc facturer tous les 6 mois, cela ne change pas le calcul global. Dans le tableau, ce n’est pas ce qu’il faut gagner par trimestre mais combien de trimestre de retraite ce chiffre d’affaires valide. Par exemple, si vous réalisez 6000€ de CA en BNC (SSI), vous validerez 2 trimestre ; si vous réalisez 11 000€ de CA, vous validerez 4 trimestres.
Attention : cet article date de 2023 et les chiffres ne sont peut être pas à jour.
Bonjour ,je suis autoentrepreneur et j’ai 3 activités .
Une activité études techniques BNC à 21.1%,une activité Chantier BIC à 21.2% et une activité vente BIC à 12,3%.
Quel chiffre affaire doit je faire pour valider mes 4 trimestres .Votre tableau indique un CA par catégorie mais peut t’on cumuler les 3
et quel est la méthode de calcul. Merci de votre retour .Salutations.
Bonjour Joel,
Cela dépend de l’activité que vous avez déclaré comme principale : c’est la colonne de celle-ci qu’il vous faut regarder dans le tableau 🙂