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- Le taux URSSAF auto-entrepreneur s’applique directement sur le chiffre d’affaires encaissé, sans tenir compte des charges ni des bénéfices réalisés ;
- Il varie selon l’activité exercée (vente, prestations de services, professions libérales ou location de meublés touristiques) ;
- En plus des cotisations sociales, l’auto-entrepreneur peut également être redevable du versement libératoire de l’impôt sur le revenu et de la contribution à la formation professionnelle ;
- Les déclarations se font en ligne, même en l’absence de chiffre d’affaires.
Le régime de la micro-entreprise (également connu comme auto-entreprise) séduit par sa simplicité administrative. L’un de ses piliers repose sur un principe clair : les cotisations sociales URSSAF sont calculées directement sur le chiffre d’affaires encaissé, sans tenir compte des charges ni des bénéfices. Mais derrière cette apparente simplicité se cachent des taux différents selon l’activité exercée. Quels sont ces taux ? Comment sont-ils calculés ? Et à quoi correspondent-ils concrètement ? On vous explique tout.
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Qu’est-ce que le taux URSSAF en auto-entreprise ?
Le taux URSSAF auto-entrepreneur correspond au pourcentage de cotisations sociales prélevé sur votre chiffre d’affaires déclaré. Contrairement aux autres régimes, il ne repose ni sur le bénéfice, ni sur les charges sociales réelles : seul le chiffre d’affaires encaissé est pris en compte.
Ces cotisations permettent de financer votre protection sociale. Elles couvrent notamment :
- L’assurance maladie et maternité ;
- La retraite de base et la retraite complémentaire ;
- Les allocations familiales ;
- L’invalidité et le décès ;
- La CSG-CRDS.
Les taux URSSAF auto-entrepreneur selon votre activité
| Type d’auto-entrepreneur | Description | Taux URSSAF |
| Vente de marchandises | Activités d’achat-revente, de vente de marchandises ou d’hébergement, avec des marges souvent plus faibles et une protection sociale adaptée au commerce. | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | Services relevant des BIC (artisanat, services commerciaux, métiers techniques), nécessitant peu d’investissements matériels et avec un équilibre entre protection sociale et rentabilité. | 21,20% |
| Professions libérales affiliées à la CIPAV | Professions libérales relevant de la CIPAV, avec des droits à la retraite complémentaire et une protection sociale harmonisée avec les autres travailleurs indépendants. | 23,20 % |
| Professions libérales non affiliées à la CIPAV (SSI) | Professions libérales relevant du régime général, avec un taux plus élevé pour améliorer les droits sociaux et la retraite complémentaire. | 25,60 % |
| Location de meublés de tourisme classés | Activité bénéficiant d’un régime spécifique, avec un cadre social distinct lié à la nature patrimoniale de l’activité. | 6% |
Les taux supplémentaires à prévoir
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
En complément des cotisations URSSAF, l’auto-entrepreneur peut choisir d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Cette option permet de régler l’impôt en même temps que les cotisations sociales, via un pourcentage supplémentaire appliqué au chiffre d’affaires.
Les taux sont les suivants :
- 1 % pour les activités de vente ;
- 1,7 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales ;
- 2,2 % pour les professions libérales.
Cette option présente un avantage majeur : une fiscalité prévisible et étalée dans le temps, sans régularisation ultérieure. Elle est toutefois soumise à des conditions de revenu fiscal.
En l’absence d’option pour le versement libératoire, l’auto-entrepreneur paie toujours ses cotisations sociales, mais l’impôt sur le revenu est calculé l’année suivante après application d’un abattement forfaitaire (71 % pour la vente, 50 % pour les prestations de services, 34 % pour les professions libérales) et intégré au barème progressif de l’impôt.
La contribution à la formation professionnelle
En plus des cotisations sociales, l’auto-entrepreneur doit s’acquitter de la contribution à la formation professionnelle (CFP). Son taux varie selon l’activité exercée, entre 0,1 % et 0,3 % du chiffre d’affaires.
| Activité exercée | Taux de la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) |
|---|---|
| Activité commerciale | 0,1 % |
| Activité artisanale | 0,3 % |
| Activité libérale | 0,2 % |
Cette contribution permet de financer l’accès à la formation continue et d’alimenter vos droits à la formation professionnelle. Elle n’est due que si un chiffre d’affaires est effectivement réalisé.
Déclaration et paiement des cotisations URSSAF
Les cotisations URSSAF doivent être déclarées et payées en ligne via le portail officiel des auto-entrepreneurs. Vous pouvez choisir une périodicité mensuelle ou trimestrielle, selon vos préférences et votre capacité à gérer votre trésorerie.
Le processus est simple et automatisé :
- Déclaration du chiffre d’affaires : vous saisissez le montant réellement encaissé sur la période choisie ;
- Application automatique du taux URSSAF : le système calcule le montant des cotisations sociales correspondant à votre activité ;
- Paiement sécurisé : le montant à régler est généré automatiquement, sans besoin de calcul manuel.
Même si vous n’avez aucun chiffre d’affaires à déclarer, vous devez remplir la déclaration pour la période concernée. Cela permet de rester en règle avec l’URSSAF et d’éviter des pénalités pour non-déclaration.
Anticiper ses charges pour mieux gérer son activité
Comprendre le taux URSSAF
Le taux URSSAF est bien plus qu’un simple pourcentage : il détermine directement le montant des cotisations sociales prélevées sur votre chiffre d’affaires. Comprendre ce taux est essentiel pour savoir ce que vous pouvez réellement retirer de votre activité chaque mois et éviter les mauvaises surprises.
Le régime micro-entrepreneur est simple, mais il n’est pas toujours le plus avantageux sur le long terme, surtout pour les activités avec des charges élevées ou des marges faibles. Dans ces situations, un régime réel d’imposition peut s’avérer plus adapté.
Optimiser la gestion de vos finances
Pour gérer votre entreprise en toute sérénité et optimiser vos finances, il est important de :
- Simuler régulièrement votre revenu net : en appliquant les taux de cotisations sur votre chiffre d’affaires réel, vous savez exactement ce que vous pourrez retirer chaque mois ;
- Intégrer vos cotisations dans vos prix de vente : cette approche vous évite de vendre à perte et garantit que votre activité reste rentable ;
- Surveiller l’évolution des taux : certaines professions, comme les activités libérales, voient leurs cotisations évoluer d’année en année. Une veille régulière vous permet d’anticiper et de ne pas être pris au dépourvu ;
- Anticiper ces charges, c’est aussi planifier vos investissements, vos économies et vos projets de développement, tout en maintenant un revenu stable.
Des interrogations au sujet du calcul des cotisations URSSAF ou même sur leur comptabilité ? Notre équipe vous répond dans les commentaires !
