Auto-entrepreneur : comment calculer votre salaire net ?

L’auto-entreprise, aussi appelée micro-entreprise, séduit de nombreux indépendants par sa simplicité de création et de gestion. Toutefois beaucoup d’auto-entrepreneurs se lancent dans cette aventure en manquant d’informations. Des questions peuvent survenir quant à la déclaration de vos revenus d’auto-entrepreneur que ce soit sur le chiffre d’affaires ou également sur le calcul du salaire brut en net auto-entrepreneur. Quel est votre revenu réel ? À combien peut s’élever un salaire net maximum par mois en auto-entreprise ? On vous explique tout.

🎯 En bref :

• L’auto-entreprise permet de bénéficier d’une comptabilité simplifiée, bien que certaines obligations comptables comme la tenue d’un livre de recettes restent nécessaires ; 
• En tant qu’auto-entrepreneur, votre revenu net est égal à votre chiffre d’affaires diminué de vos cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu (IR) ;
• Un abattement forfaitaire est automatiquement appliqué selon votre activité pour le calcul de l’IR (71 %, 50 % ou 34 %) ;  
• Vous vous demandez quel est votre salaire net mensuel maximum en tant qu’auto-entrepreneur ? Utilisez des simulateurs en ligne comme celui de Mon Salaire en Net pour y voir plus clair ! 

Le saviez-vous ?
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L’auto-entreprise : un statut juridique simplifié

En tant qu’auto-entrepreneur vous êtes considéré comme un travailleur non salarié (TNS) et profitez d’une comptabilité simplifiée. Vous devez toutefois respecter certaines obligations comptables : tenir vos comptes via la tenue d’un livre de recettes et émettre des factures conformes, déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF, etc.

Vous devrez aussi déclarer vos revenus professionnels avec le formulaire 2042 C Pro. Pour télécharger la déclaration cliquez ici.

Enfin, notez que des charges sociales et fiscales s’appliquent à votre activité, ce qui diminue le montant net que vous recevez 

En bref, même si les charges sont allégées et les formalités simplifiées, le salaire net que vous touchez est toujours inférieur à votre chiffre d’affaires brut. 

Les différentes étapes à prendre en compte pour calculer votre rémunération nette

1️⃣ Calculez votre chiffre d’affaires brut

Votre chiffre d’affaires brut, lorsque vous êtes auto-entrepreneur, correspond tout simplement au montant total des recettes (ventes et/ou prestations de services) que vous avez réalisées au cours d’une période donnée : le plus souvent mensuellement ou annuellement. Le calcul du chiffre d’affaires auto-entrepreneur brut se fait hors taxe (HT).

Bon à savoir : Beaucoup de micro-entrepreneurs confondent encore chiffre d’affaires brut et rémunération nette. Pourtant, la différence est essentielle : le brut correspond à l’ensemble des recettes encaissées, tandis que le net est ce qu’il vous reste réellement une fois les cotisations sociales et éventuellement l’impôt déduits.

2️⃣ Calculez vos charges sociales (cotisation et contribution)

En tant qu’auto-entrepreneur, vous devez verser des cotisations sociales à l’Urssaf. Ces cotisations sont calculées sur la base du chiffre d’affaires réellement encaissé, et permettent d’ouvrir des droits à la protection sociale : maladie, maternité, retraite, etc.

Le paiement des cotisations se fait mensuellement ou trimestriellement, selon la fréquence de déclaration choisie lors de la création de votre activité.

Le taux de cotisations sociales varie en fonction de la nature de votre activité :

• 12,3 % de votre chiffre d’affaires pour les activités d’achat et de ventes de marchandises (BIC) ;
• 21,20% de votre chiffre d’affaires pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC) ;
• 24,60 % de votre chiffre d’affaires pour les autres prestations de services (BNC) ;
• 23,20 % de votre chiffre d’affaires pour les activités libérales réglementées à la CIPAV (BIC ou BNC) ;
• 6% de votre chiffre d’affaires pour la location de meublés de tourisme classés.

Le micro-entrepreneur doit également verser une contribution à la formation professionnelle (CFP). Le versement est dû 2 fois par an : en février et en septembre, et varie entre 0,1% et 0,3% du chiffre d’affaires en fonction de la nature de votre activité professionnelle.

Ces charges sociales vont donc avoir un impact sur votre rémunération en réduisant le montant de votre salaire net par rapport à votre chiffre d’affaires brut. 

3️⃣ Estimez vos impôts sur le revenu

En micro-entreprise, vous relevez du régime micro–BIC ou micro–BNC, selon la nature de votre activité. À ce titre, vous ne déduisez pas vos frais réels, mais vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire automatique pour frais professionnels avant le calcul de l’impôt :

• 71 % pour les activités de ventes ;
• 50 % pour les activités de prestations de services BIC (Bénéfices industriels et commerciaux) ;
• 34 % pour les activités de prestations de services BNC (Bénéfices non commerciaux) et les activités libérales.

Attention : cet abattement ne s’applique qu’à l’impôt sur le revenu, pas aux cotisations sociales. 

Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt si vous respectez certaines conditions de revenus. Cela vous permet de payer un pourcentage fixe directement sur votre chiffre d’affaires : 

• 1% pour les entreprises de vente ou de fourniture de logement ;
• 1,7% pour les entreprises réalisant des prestations de services ;
• 2,2% pour les titulaires de bénéfices non commerciaux.

Attention : De nombreuses conditions bien précises sont cependant nécessaires pour en bénéficier : renseignez-vous ! Cette option est actionnable dans la déclaration du début d’activité et peut être activée d’une année sur l’autre.

4️⃣ Estimez votre revenu net final

Enfin, pour connaître votre rémunération nette, il vous faudra soustraire à votre chiffre d’affaires brut :

• Vos cotisations sociales (y compris la CFP) ;
• Votre impôt sur le revenu, soit via le barème classique (après abattement), soit via le versement libératoire.

Le saviez-vous ? Le salaire net d’un auto-entrepreneur peut atteindre voire dépasser les 3 000 € par mois, selon le chiffre d’affaires, l’activité exercée et le montant des cotisations sociales. Il est donc important de bien comprendre les mécanismes de calcul pour estimer votre rémunération maximale mensuelle en auto-entreprise.

Simulation du calcul du salaire net auto-entrepreneur

Pour calculer votre salaire net en tant qu’auto-entrepreneur, il est important de prendre en compte les étapes vues précédemment.

Faire une simulation de votre rémunération vous permettra de mieux anticiper ce que vous toucherez réellement. C’est aussi le meilleur moyen d’estimer votre salaire net auto-entrepreneur maximum par mois et d’ajuster vos tarifs en conséquence.

Utiliser un simulateur en ligne va vous permettre de vous rendre compte de ce que vous allez toucher sur votre compte en banque à la fin de l’année ou du mois.

Vous pouvez alors ajuster vos tarifs en fonction, si le montant ne vous convient pas ou n’est pas adapté aux salaires du marché. Le site Mon Salaire en Net va vous permettre de faire une simulation de votre salaire net d’auto-entrepreneur, en prenant en compte tous les paramètres et données de l’Urssaf :

Simulateur de calcul du salaire micro-entrepreneur

Tableau issu du site Mon Salaire En Net.

Vous pouvez également trouver en ligne des simulateurs créés par l’Urssaf pour faire une simulation des charges et cotisations auto-entrepreneur, ainsi que des simulateurs de cotisations pour les entreprises individuelles ou encore les sociétés (SASU, EURL), des simulateurs de cotisations par trimestre…etc.

Taux horaire ou TJM : comment fixer vos tarifs ?

Pour fixer vos tarifs, il est important de partir du revenu net que vous souhaitez vous verser chaque mois. Il suffit ensuite d’y ajouter :

• Vos charges sociales (Urssaf) ;
• Vos frais professionnels (déplacements, matériel, outils) ;
• Et idéalement un pourcentage supplémentaire (5 à 15 %) pour couvrir le temps non facturé : administratif, prospection, congés, etc.

Puis vous devez diviser le total obtenu par le nombre d’heures ou de jours que vous travaillez par mois, selon la méthode choisie :

• Le taux horaire convient bien aux missions ponctuelles ou aux activités de services (freelance, coachs, formateurs…) ;
• Le TJM (Tarif journalier moyen) est souvent préféré pour les missions longues ou les activités B2B.

Plus vous êtes expérimenté et reconnu dans votre domaine, plus vous pouvez ajuster vos tarifs à la hausse. 

En résumé, connaître votre salaire net mensuel en auto-entrepreneur, y compris son montant maximal possible selon votre activité, est essentiel pour piloter votre activité et fixer vos prix. Grâce aux simulateurs disponibles en ligne, vous pouvez facilement obtenir une estimation fiable et prendre des décisions éclairées. 

N’hésitez pas à nous partager vos conseils en commentaire, ces derniers pourraient être utiles pour d’autres indépendants dans votre situation. 🤝 Vous pouvez également solliciter l’équipe Indy en commentaire pour avoir des précisions quant au calcul de votre TJM ou de votre salaire mensuel d’auto-entrepreneur !