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- Le dépôt à terme est un placement financier sans risque pour les particuliers et les professionnels ;
- Il est apprécié pour sa prévisibilité, mais requiert le blocage des fonds pendant une durée déterminée. Par ailleurs, d’autres supports offrent des perspectives de rémunération supérieures ;
- Les taux d’intérêt du DAT sont généralement plus élevés que ceux des livrets ;
- Les modalités d’imposition des revenus de votre placement dépendent du régime fiscal de l’entreprise (IS ou IR).
Vous avez un surplus de trésorerie sur votre compte bancaire professionnel ? Vous pourriez faire fructifier vos liquidités dormantes en les affectant à des placements adaptés. Dans ce cadre, le dépôt à terme peut constituer une option attractive. On vous détaille tout ce que vous devez savoir sur ce support, qui implique un blocage des fonds pendant une durée connue à l’avance, moyennant la perception d’intérêts.
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C’est quoi un dépôt à terme ?
Le dépôt à terme est un support de placement apprécié des entreprises, grâce à son absence de risque et à son caractère prévisible.
Définition simple et principe de fonctionnement
Un dépôt à terme (DAT) est un compte d’épargne rémunéré (ou compte bancaire à terme) ouvert auprès d’un établissement financier, sur lequel le souscripteur place une certaine somme d’argent pour une durée déterminée. Les fonds sont versés en une seule fois et sont bloqués jusqu’à l’échéance convenue.
L’épargnant perçoit des intérêts, dont le taux est aussi connu à l’avance. En pratique, trois systèmes de rémunération sont possibles.
- Le DAT à taux fixe, qui constitue la forme la plus courante ;
- Le DAT à taux progressif, qui augmente à chaque période (trimestre, semestre, année, etc.) ;
- Le DAT à taux variable, indexé sur un indice de référence.
La durée d’un dépôt à terme peut être comprise entre 1 mois et 5 ans.
Dépôt à terme, compte à terme et livret d’épargne : quelles différences ?
Le DAT et le compte à terme désignent en fait le même support de placement, qu’il convient de distinguer des livrets d’épargne. La principale différence réside dans la disponibilité des fonds qui y sont affectés.
- Sur un dépôt à terme, ils sont bloqués jusqu’à la date d’échéance ;
- Sur un livret, vous pouvez effectuer des retraits librement, à tout moment.
Les dépôts à terme, comme les livrets, sont des produits d’épargne sans risque de perte de capital.
Qui peut ouvrir un dépôt à terme ?
L’ouverture d’un dépôt à terme est possible pour les particuliers, comme pour les professionnels.
Les particuliers qui veulent sécuriser leur épargne
Le dépôt à terme peut tout d’abord être intéressant pour les particuliers qui recherchent un placement sans risque de perte de capital. Cette sécurité le distingue notamment des investissements boursiers ou immobiliers.
Le DAT est rémunéré à un taux supérieur à celui des livrets, qui sont par ailleurs plafonnés. Par exemple, vous ne pouvez pas verser plus de 22 950 € sur votre Livret A.
Les indépendants et TPE avec une trésorerie excédentaire
Les entreprises apprécient également le dépôt à terme pour sa compatibilité avec leurs prévisions de trésorerie. Vous savez à l’avance quand les fonds seront reversés sur votre compte pro, et combien votre DAT vous rapportera. Il permet ainsi de projeter des investissements ou d’organiser de nouveaux placements en amont.
La détention simultanée de plusieurs dépôts à terme est possible.
Les profils pour qui le DAT n’est pas adapté
L’ouverture d’un DAT n’est pas adaptée si vous êtes dans l’une des situations suivantes.
- Vous avez une trésorerie tendue ;
- Vous devez réaliser de lourds investissements à court terme ;
- Vous recherchez des rendements élevés.
Une bonne gestion de trésorerie implique aussi de connaître les solutions de financement mobilisables (emprunt bancaire, billets de trésorerie, avances de trésorerie, etc.).
Combien peut-on gagner avec un dépôt à terme en 2026 ?
La rémunération constitue un enjeu majeur pour le souscripteur d’un compte à terme. On vous aide à évaluer vos gains potentiels, tout en évoquant le traitement fiscal des intérêts perçus.
Les taux d’intérêt des dépôts à terme en 2026
Dans son rapport d’avril 2026, la Banque de France constate les rémunérations moyennes suivantes.
- 2,25 % pour les DAT inférieurs ou égaux à 2 ans ;
- 2,41 % pour les DAT supérieurs à 2 ans.
Ce sont les banques qui définissent la rémunération appliquée, qui est généralement liée aux taux directeurs de la Banque centrale européenne (BCE). On recommande donc de comparer les conditions offertes par plusieurs établissements avant d’ouvrir un DAT.
Exemple chiffré : ce que rapporte concrètement un DAT
Michel est le gérant d’un magasin de ski dans les Alpes. Comme chaque année, son activité connaît une période de creux entre avril et octobre. En attendant la prochaine saison, il décide donc de placer sa trésorerie excédentaire sur un dépôt à terme.
Il bloque 250 000 € sur une durée de 6 mois, rémunérés au taux fixe de 3 %.
Voici le calcul à réaliser pour mesurer les intérêts qu’il percevra à l’échéance.
Intérêts = 250 000 x 3 % x 6/12 = 3 750 €
Fiscalité sur les intérêts d’un dépôt à terme
Le traitement fiscal des intérêts d’un dépôt à terme dépend du statut de son détenteur.
- Pour les particuliers, ils relèvent de la flat tax (31,4 %), qui inclut l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Une option pour le barème progressif est possible ;
- Pour les entreprises à l’IR, ils sont soumis à la flat tax au niveau des associés ;
- Pour les sociétés à l’IS, ils intègrent le bénéfice imposable, avant que l’ensemble ne soit taxé au taux d’IS de 25 %.
Quels sont les avantages et inconvénients du dépôt à terme ?
Comme tout support de placement, le dépôt à terme présente des atouts, mais aussi des inconvénients.
| Avantages du dépôt à terme | Inconvénients du dépôt à terme |
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Comment ouvrir un dépôt à terme et le comptabiliser ?
Le dépôt à terme répond à vos objectifs ? Découvrez comment l’ouvrir et l’enregistrer dans les comptes de votre entreprise.
Les étapes pour souscrire un DAT
L’ouverture d’un dépôt à terme se fait auprès d’un établissement financier. Commencez par demander à votre conseiller si votre banque propose ce type de placement. Avant de vous ouvrir un DAT, il doit vous communiquer les éléments suivants.
- Sa durée ;
- Son montant (à discuter en fonction de vos capacités de placement) ;
- Les taux d’intérêt ou les modalités de leur calcul ;
- Les pénalités applicables en cas de retrait anticipé.
Une fois que vous vous êtes mis d’accord sur les caractéristiques du DAT, la banque établit un contrat, qu’elle vous soumet pour signature. Le versement des fonds intervient ensuite à la date prévue par cette convention.
L’ouverture d’un DAT requiert souvent de disposer d’un compte bancaire dans le même établissement. Découvrez notre guide pour changer de compte pro si vous envisagez cette solution.
La comptabilisation d’un dépôt à terme
La comptabilisation d’un dépôt à terme implique 2 à 3 écritures.
- L’enregistrement du versement des fonds ;
- La constatation des intérêts courus à la clôture, au prorata (si la période d’ouverture du DAT s’étale sur plusieurs exercices) ;
- L’enregistrement du remboursement à l’échéance.
Les comptes à utiliser dépendent de la durée de blocage des fonds.
| Événement | Blocage < à un an | Blocage > à un an |
| Ouverture du DAT | D : 512 – DAT C : 512 – Banque | D : 275 – Dépôts et cautionnements versés C : 512 – Banque |
| Intérêts courus | D : 5188 – Intérêts courus à recevoir C : 768 – Autres produits financiers | D : 2768 – Intérêts courus C : 762 – Produits des autres immobilisations financières |
| Clôture du DAT | D : 512 – Banque C : 768 – Autres produits financiers C : 512 – DAT | D : 512 – Banque C : 762 – Produits des autres immobilisations financières C : 275 – Dépôts et cautionnements versés |
- Le versement sur un DAT à court terme implique de créer un sous-compte 512 dédié, pour matérialiser le blocage des fonds dans la comptabilité de l’entreprise ;
- L’écriture d’intérêts courus doit être contrepassée à l’ouverture de l’exercice suivant, afin d’éviter un double enregistrement.
💬 Si vous avez des questions sur le dépôt à terme, utilisez l’espace commentaires, nous vous répondrons avec plaisir !
