À partir de quel salaire est-on imposable en France ?

À partir de quel revenu devient-on imposable en France ? En 2026, une personne seule ne paie pas d’impôt sur ses revenus de 2025 tant que son revenu net imposable reste sous 17 596 €. Ce seuil n’est pourtant pas le même pour tout le monde : votre fiscalité dépend aussi de votre nombre de parts fiscales, de la décote et des revenus réellement pris en compte par l’administration. Barème par tranches, calcul du revenu imposable, exemples chiffrés selon votre situation familiale : voici tout ce qu’il faut savoir pour savoir si vous serez imposable. 

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

Le principe d’un impôt progressif par tranches

En France, l’impôt sur le revenu fonctionne par 5 tranches, taxées de 0 % à 45 %. Chaque tranche de votre revenu est imposée à son propre taux : plus vous gagnez, plus la part de revenu soumise aux taux les plus élevés augmente. 

Aussi, lorsque l’on évoque le taux moyen d’imposition et la tranche marginale d’imposition (TMI), il s’agit en réalité de deux notions différentes.

• Le taux marginal d’imposition correspond au taux appliqué à la tranche la plus élevée. Par exemple, si vous déclarez 30 000 €, selon le barème de 2026, votre TMI est de 30 %.
• Le taux moyen représente la part de votre impôt par rapport à vos revenus. Par exemple, avec un revenu de 30 000 € et un impôt à hauteur de 2 000 €, votre taux moyen est de 6,6 % (2 000 / 30 000).

Le barème 2026 en 5 tranches d’imposition

Le barème 2026, qui s’applique aux revenus perçus en 2025, a été fixé par la loi de finances pour 2026. Voici les 5 tranches d’imposition et leur taux, pour une part de quotient familial (vous pouvez également les retrouver ici) : 

Selon le montant de vos ressources imposables, différents taux peuvent s’appliquer.

En revanche, pour un revenu de 20 000 €, vous ne serez concerné que par les deux premières tranches.

Quel est le seuil de salaire à partir duquel on est imposable ?

Le seuil pour une personne seule

Si vous êtes seul, vous n’avez qu’une seule part fiscale. Vous devez déclarer un revenu net imposable maximal de 17 596 € pour la déclaration des revenus de 2025 en 2026.

Le seuil pour un couple

En couple, vous disposez de deux parts. Aussi la situation est différente et pourrait se révéler plus favorable selon le niveau de vos ressources. En effet, les revenus pris en compte sont additionnés puis divisés par deux. En 2026 pour les revenus de 2025, le seuil pour un couple est de 32 869 €.

Si vous avez des enfants, cela est encore plus avantageux, ce qui explique par ailleurs que beaucoup de foyers deviennent imposables lorsque les enfants prennent leur envol.

Comment le nombre de parts fiscales fait varier ce seuil ?

Le nombre de parts fiscales est la clé pour payer moins d’impôts. Prenons 3 exemples pour bien comprendre.

• Seul avec une seule part et un revenu de 30 000 euros, vous payez 2 103,99 €.
• En couple avec deux parts et un revenu de 30 000 € par personne, soit 60 000 € de revenus au total, votre impôt brut est de 4 207,98 € (2 103,99 € × 2 parts).
• En couple avec 3 enfants, vous disposez de 4 parts : 2 parts pour le couple, 0,5 part pour le premier enfant, 0,5 part pour le deuxième et 1 part entière pour le troisième.

Mais le nombre de parts fiscales n’augmente pas uniquement en fonction des personnes composant le foyer. Il existe des cases à cocher lors de votre déclaration de revenus permettant d’obtenir des demi-parts supplémentaires.

Par exemple, si vous êtes célibataire, veuf ou divorcé et que vous avez élevé un enfant seul pendant au moins 5 ans, vous bénéficiez d’une demi-part supplémentaire à vie (en cochant la case L). Il en va de même si vous êtes titulaire d’une carte mobilité inclusion notamment.

Peut-on être imposable sans payer d’impôt ?

Oui, il est tout à fait possible d’être imposable sans payer d’impôt. L’administration fiscale a mis en place un seuil de recouvrement en dessous duquel aucun impôt n’est prélevé. Ce seuil est de 61 €. Aussi, une fois votre impôt calculé, s’il ne dépasse pas ce montant, vous recevez un avis d’imposition à zéro.

Comment calculer son revenu imposable à partir du salaire ?

Différence entre salaire brut, salaire net et revenu imposable

Le salaire brut figure sur votre fiche de paie et indique le montant perçu avant déduction des charges salariales. Le salaire net est le montant que vous percevez réellement. Mais sur votre fiche de paie, vous retrouvez également le salaire net imposable plus élevé de quelques dizaines à plusieurs centaines d’euros selon le montant de vos ressources. S’ajoutent notamment au salaire net pour calculer le net imposable la part patronale de la mutuelle ou encore la CSG/CRDS non déductible. C’est ce montant qui fait foi au moment de calculer votre impôt.

L’abattement de 10 % ou la déduction des frais réels

Lors du calcul de votre impôt, pour déterminer quel salaire est imposable, il faut également prendre en considération les abattements. Par défaut, l’administration fiscale applique un abattement de 10 % pour vos frais. Toutefois, cela n’est pas toujours favorable. Si vous parcourez une grande distance pour aller travailler ou si vous avez des frais de repas, il est préférable, en conservant tous les justificatifs nécessaires, de déduire vos frais réellement engagés.

Cela réduit le montant du revenu imposable pour une fiscalité optimisée.

Les revenus exclus du calcul (CAF, indemnités, livrets exonérés…)

Certains revenus ne sont pas pris en compte au moment de calculer l’impôt. C’est le cas notamment :

• des allocations familiales ;
• du revenu de solidarité active (RSA) ;
• des indemnités journalières en cas d’accident du travail ou de maladie professionnelle ;
• des heures supplémentaires jusqu’à 7 500 € par an ;
• des indemnités de licenciement ;
• des revenus des livrets exonérés tels que le livret A ;
• etc.

Exemples de calcul du seuil d’imposition selon sa situation

Exemple pour une personne seule sans enfant

Vous êtes seul sans enfants et votre revenu imposable est de 30 000 euros. Vous serez concerné par les trois premières tranches d’imposition, votre taux marginal d’imposition (TMI) sera de 30 %. Votre impôt sera calculé comme suit :

• jusqu’à 11 600 € : 0 € ;
• de 11 601 à 29 579 € : (29 579 – 11 600) × 11 % = 1 977,69 € ;
• de 29 580 à 30 000 € : (30 000 – 29 579) × 30 % = 126,30 €.

Au total, vous paierez 2 103,99 € d’impôts pour vos revenus de 2025.

Exemple pour une personne seule avec un enfant

Un parent isolé avec un enfant bénéficie de 2 parts fiscales quand, en garde alternée, la part fiscale de l’enfant est divisée par deux (le parent bénéficie alors d’une part et demie).

Prenons un exemple avec deux parts. Votre quotient familial correspond à votre revenu imposable divisé par le nombre de parts. Imaginons que ce revenu soit de 30 000 €. Vous serez imposé uniquement sur 15 000 €.

• Jusqu’à 11 600 € : 0 € ;
• De 11 601 à 15 000 € : (15 000 – 11 601) x 11 % = 373,89 €.

Exemple pour un couple avec deux enfants

Vous êtes en couple et avez deux enfants, le nombre de parts de votre foyer est de 3 (1 par adulte et une demi-part par enfant). Votre revenu imposable cumulé est de 57 000 €. Vous serez imposé sur 19 000 €.

• Jusqu’à 11 600 € : 0 € ;
• De 11 601 à 19 000 € : (19 000 – 11 600) × 11 % = 814 €

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