Remboursement du trop-payé d’impôt sur le revenu : ça arrive bientôt !

Le mois de juillet approche à grands pas, et avec lui, une bonne nouvelle potentielle pour les particuliers et les entreprises soumises à l’impôt sur le revenu : le remboursement du trop-payé d’impôt. Si vous avez payé plus d’impôt que ce que vous deviez réellement en 2024, l’administration fiscale pourrait vous rembourser la différence cet été. Mais comment savoir si vous êtes concerné par ce remboursement d’impôt ? Et quand serez-vous remboursé ? On fait le point.

En résumé : 

• Vous avez trop payé d’impôt sur le revenu en 2024 ? Alors vous recevrez un remboursement du trop-payé dès juillet 2025 ;
• Ce remboursement concerne tous les contribuables, notamment les travailleurs indépendants soumis à l’impôt sur le revenu (micro-entrepreneurs, EURL, SARL soumises à l’IR, etc.) ;
•  Le remboursement sera versé directement sur votre compte bancaire si votre RIB est à jour, sinon il vous sera envoyé par chèque ; 
• Si vous n’avez pas reçu votre remboursement, vérifiez que vos coordonnées bancaires sont à jour et consultez votre avis d’imposition, car le trop-perçu peut avoir été utilisé pour régler d’autres dettes.  

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Qui peut bénéficier d’un remboursement de trop-payé d’impôt ?

Ce remboursement concerne tous les contribuables soumis à l’impôt sur le revenu, y compris les travailleurs indépendants tels que : 

• Les micro-entrepreneurs ;
• Les entrepreneurs individuels relevant des régimes des bénéfices non commerciaux (BNC) ou des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ;
• Les entreprises unipersonnelles à responsabilité limitée (EURL) qui n’ont pas opté pour l’impôt sur les sociétés (IS) et restent donc soumises à l’impôt sur le revenu ;
• Les sociétés à responsabilité limitée (SARL), les sociétés anonymes (SA) et les sociétés par actions simplifiées unipersonnelles (SASU) ayant choisi le régime de l’impôt sur le revenu (cette option est valable pour une durée maximale de cinq ans) ;
• Les sociétés en nom collectif (SNC), les sociétés en commandite simple (SCS) ainsi que les sociétés civiles immobilières (SCI) soumises à l’impôt sur le revenu.

Ce remboursement intervient après votre déclaration annuelle de revenus. À ce moment-là, l’administration fiscale compare deux éléments :

• Le montant exact d’impôt que vous devez en fonction de vos revenus réels de l’année précédente ;
• Le montant que vous avez déjà versé via vos acomptes ou prélèvements à la source.

Si vous avez versé plus que ce que vous deviez, vous serez remboursé de la différence par la Direction générale des Finances publiques (DGFiP). Vous pouvez également obtenir un remboursement si vous bénéficiez de réductions ou de crédits d’impôt.

Pourquoi un indépendant peut-il payer trop d’impôt ?

En tant qu’indépendant, vous ne payez pas votre impôt sur le revenu par une retenue sur salaire, comme les salariés. Vous versez à la place des acomptes mensuels ou trimestriels, prélevés automatiquement par l’administration fiscale.
Ces acomptes sont calculés sur la base de vos derniers revenus déclarés, et non sur vos revenus en temps réel.

Résultat : si votre situation évolue (baisse de votre chiffre d’affaires, augmentation de vos charges, changement de votre situation familiale…), le montant prélevé peut dépasser l’impôt réellement dû. Ce trop-perçu sera alors remboursé après votre déclaration annuelle. 

Bon à savoir : vous avez la possibilité d’ajuster vos acomptes en cours d’année afin d’éviter un trop-payé trop important ou un paiement insuffisant. Cette modulation vous permet d’adapter vos versements à votre situation réelle ! 

Quelles sont les dates de remboursement du trop-payé en 2025 ?

Chaque année, dès juillet, l’administration fiscale procède à la régularisation des comptes de tous les contribuables français, notamment pour rembourser les trop-perçus et crédits d’impôt.

Si vous avez droit à un remboursement, aucune démarche n’est nécessaire de votre côté : l’administration s’en occupe automatiquement. 

Pour en bénéficier, il suffit d’avoir transmis votre RIB au Trésor public. Si vos coordonnées bancaires sont à jour, le remboursement sera versé par virement, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025. Sur votre relevé, vous verrez apparaître un paiement sous la mention « REMB IMPOT REVENUS », envoyé par « DGFIP FINANCES PUBLIQUES ».

Si vous n’avez pas communiqué de RIB, le remboursement vous sera adressé par chèque postal, que vous devrez ensuite déposer en banque. 📮

Et si vous n’avez rien reçu passé la mi-août ?

Si vous pensez avoir droit à un remboursement, mais que vous n’avez rien reçu après le 1er août 2025 :

• Vérifiez que votre RIB est bien enregistré et à jour dans votre espace personnel des impôts ;
• Consultez votre avis d’impôt : le trop-payé a peut-être été utilisé pour compenser une dette fiscale ou sociale (taxe foncière, CFE, etc.) ;
• Contactez votre service des impôts via votre messagerie sécurisée. Pour y accéder, cliquez juste ici.

Attention aux arnaques ! Des mails ou lettres frauduleuses circulent régulièrement, promettant un remboursement d’impôt. Ne répondez jamais à ces messages et ne transmettez en aucun cas vos coordonnées bancaires ! Pour savoir si un remboursement est prévu, connectez-vous uniquement à votre espace personnel sur impots.gouv.fr ou contactez votre centre des finances publiques via les canaux officiels.

Comment éviter un trop-payé l’année suivante ?

Même si un remboursement est toujours appréciable, mieux vaut éviter de trop payer inutilement ! Voici quelques conseils pour éviter les trop-perçus : 

• Modifiez vos acomptes en cas de baisse d’activité ;
• Actualisez régulièrement votre situation (changement de statut, de revenus, etc.) ;
• Déclarez vos revenus de façon précise en incluant bien vos charges déductibles.

Vous pourrez ainsi optimiser votre trésorerie et éviter d’attendre plusieurs mois avant de récupérer un excédent d’impôt.

Le saviez-vous ? Dès 2026, les entreprises à l’impôt sur le revenu ne pourront plus profiter de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité (au titre des revenus de 2025). Cette réduction permettait de réduire l’impôt à hauteur des ⅔ des frais de comptabilité.

Et en cas de reste à charge ?

Vous devez régler un solde d’impôt auprès de l’administration fiscale ? Celle-ci procédera à un prélèvement automatique de la somme. 

• Pour un montant inférieur à 300 euros, vous serez prélevé en une fois le 25 septembre 2025 ;
• Si le solde dépasse 300 euros, le paiement sera réparti en quatre échéances : les 25 septembre, 27 octobre, 27 novembre et 29 décembre 2025.

Des questions sur le remboursement d’un trop-perçu ? Posez-les en commentaire, nous vous répondrons avec plaisir !