Quelle retraite pour les auto-entrepreneurs ?

Les auto-entrepreneurs cotisent pour la retraite de base et la retraite complémentaire via leurs cotisations sociales. Le montant de la future pension dépend du chiffre d’affaires déclaré et des trimestres validés tout au long de l’activité.

Comment valider ses 4 trimestres en tant qu’auto-entrepreneur ?

Pour valider 4 trimestres de retraite par an, l’auto-entrepreneur doit atteindre un seuil minimum de chiffre d’affaires, fixé chaque année et variable selon le type d’activité exercée.

Quel impact sur la retraite en cas de cumul auto-entrepreneur et activité salariée ?

Si vous exercez les deux activités en parallèle, les trimestres et les droits s'accumulent dans les deux régimes. La règle reste la même : 4 trimestres maximum par an au total, tous régimes confondus.

À quel âge un auto-entrepreneur peut-il partir à la retraite ?

L’âge légal de départ à la retraite pour un auto-entrepreneur dépend de son année de naissance, comme pour les salariés. Il est actuellement fixé entre 62 et 64 ans, sous réserve d’avoir validé le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.

Retraite auto-entrepreneur : trimestres et cotisations

En résumé

Les auto-entrepreneurs cotisent pour une retraite de base et une retraite complémentaire via les cotisations sociales versées à l’URSSAF ;
Le nombre de trimestres validés dépend du chiffre d’affaires annuel déclaré et du type d’activité exercée ;
Sans chiffre d’affaires, aucun trimestre de retraite n’est validé ;
L’âge légal de départ à la retraite varie entre 62 et 9 mois à 64 ans selon l’année de naissance, avec un taux plein automatique à 67 ans.

Se lancer dans l’auto-entrepreneuriat, c’est gagner en liberté, mais aussi prendre en main sa propre protection sociale. Mutuelle, assurance auto-entrepreneur, retraite… les sujets ne manquent pas, et il est facile de passer à côté de l’essentiel. La retraite, justement, est souvent le grand oublié. Pourtant, vos droits ne se construisent que si vous générez du chiffre d’affaires. Pas de CA déclaré, pas de cotisations. Pas de cotisations, pas de trimestres validés. Combien faut-il gagner pour valider ses trimestres ? Comment est calculée votre future pension ? Quand pouvez-vous partir ? Dans cet article, nous vous expliquons ce qu’il faut savoir sur la retraite d’un auto-entrepreneur.

Retraite auto-entrepreneur : valider ses trimestres et calculer sa pension

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Comment fonctionne la retraite d’un auto-entrepreneur ?

En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes affilié dès votre immatriculation à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Vos cotisations sociales sont déclarées et payées à l’URSSAF, qui les redistribue ensuite aux différents organismes sociaux, dont l’Assurance retraite.

À noter : si vous exercez une profession libérale réglementée (médecin, architecte, expert-comptable…), vous pouvez parfois dépendre de la CIPAV : la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse, et non de la SSI.

Votre retraite est basée sur un principe simple : à chaque déclaration de votre chiffre d’affaires (CA) à l’URSSAF, une partie de vos cotisations sociales est affectée à votre retraite. Ces cotisations alimentent deux niveaux de protection sociale :

La retraite de base, gérée par l’Assurance Retraite ;
La retraite complémentaire.

Bon à savoir : si votre chiffre d’affaires est nul, vous ne versez pas de cotisations sociales, et vous n’acquérez aucun droit à la retraite pour l’année concernée. Pas de chiffre d’affaires = pas de trimestre validé.

Quel taux de cotisation à la retraite selon votre activité ?

Tous les auto-entrepreneurs ne cotisent pas au même taux : selon que vous vendez des marchandises, proposez des services ou exercez une activité libérale, les règles changent. Le tableau ci-dessous vous donne une vue d’ensemble. Voici les taux applicables selon votre situation.

Tableau récapitulatif des cotisations retraite selon activité

Activité	Taux de cotisations sociales sur CA	Taux de retraite de base sur les cotisation sociales	Taux de retraite complémentaire sur les cotisations sociales
Vente de marchandises (BIC)	12,3 %	43,45 %	19,75 %
Prestations services BIC	21,20 %	43,45 %	19,75 %
Location meublée	21,20 %	43,45 %	19,75 %
Location meublée de tourisme (si CA > 23 000 €/an)	6 %	50,2 %	18,6 %
Profession libérale hors CIPAV	25,60 %	46,4 %	Via la Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL)
Profession libérale CIPAV	23,20 %	8,73 % pour les revenus jusqu’à 48 060 € et 1,87 % pour les revenus entre 48 060 € et 240 300 €	9 % pour les revenus juqu’à 46 368 € et 22 % entre 46 368 € et 162 288 €

À retenir : pour les locations meublées de tourisme, les cotisations sociales ne s’appliquent que si vos loyers annuels dépassent 23 000 €. En dessous de ce seuil, vous êtes soumis aux prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine, au moment de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Résultat : pas de cotisations au sens social du terme, donc pas de trimestre validé.

Comment calculer vos droits à la retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?

Comme vu dans le tableau ci-dessus, les cotisations sociales dépendent avant tout de votre activité. Les taux sont différents et influencent le calcul de vos droits à la retraite.

Calcul de cotisation retraite pour la vente de marchandises (BIC)

Si vous exercez une activité de vente de marchandises, votre taux de cotisation sociale est de 12,3 % de votre CA. Du montant de ces cotisations sociales, 43,45 % sont affectés à votre retraite de base, et 19,75 % à votre retraite complémentaire.