La comptabilité d’un freelance va varier en fonction du statut juridique choisi par l’indépendant. Si vous êtes micro-entrepreneur ou en entreprise individuelle vos obligations comptables seront simplifiées comparées à celles d’une société (SASU ou EURL). Le besoin de recourir à un expert-comptable pour un freelance va donc dépendre de la forme juridique et de la complexité de votre activité professionnelle. Est-ce qu’un expert-comptable est obligatoire pour un freelance ? Quelles sont les différentes solutions pour faire sa comptabilité de freelance à moindre coût ?
📣 Le saviez-vous ?
Faire appel à un expert-comptable n’est pas obligatoire pour un freelance ! Suivez toutes vos dépenses et votre chiffre d’affaires gratuitement grâce à Indy ! 🤩
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Choisir une solution comptable adaptée en fonction de votre statut juridique
La freelance n’est pas un statut juridique en soi. Lors de la création de votre activité il est obligatoire de choisir la forme que prendra votre activité. Un freelance, en fonction de son domaine et de la nature de son activité, peut choisir la micro-entreprise, l’entreprise individuelle ou encore la société. Freelance en informatique, en activité commerciale (BIC : bénéfices industriels et commerciaux) ou en prestations de services (BNC : bénéfices non commerciaux) le principe est le même.
La décision du statut a des incidences sur vos différentes obligations administratives, le montant de vos charges sociales ou encore votre régime fiscal…etc. Le besoin de recourir à un comptable en freelance lorsque vous êtes en auto-entreprise ou en entreprise individuelle va être moindre comparé aux indépendants en société. Il est possible de faire votre comptabilité seul si vous le souhaitez.
😎 Bon à savoir : recourir à un expert-comptable n’est pas obligatoire ! Aucune loi en France n’oblige les entrepreneurs à faire appel à un expert-comptable.
L’expert-comptable pour les freelance en auto-entreprise ou en EI
Des obligations comptables simplifiées pour le freelance en micro-entreprise
Les obligations comptables des auto-entrepreneurs sont réduites. En tant que freelance en micro-entreprise vous n’avez, par exemple, pas d’obligation de produire une liasse fiscale. Il vous est cependant obligatoire :
- de tenir un livre de recette ;
- de tenir un registre des achats (uniquement pour les activités artisanales et commerciales) ;
- d’établir vos factures en bonne et due forme ;
- de déclarer votre chiffre d’affaires à l’Urssaf ;
- de conserver vos justificatifs pendant 10 ans, en cas de contrôle fiscal.
La micro-entreprise est soumise à des seuils de chiffre d’affaires qui peuvent être rapidement atteignables (plafond de 188 700 € de chiffre d’affaires annuel pour les activités commerciales et de 77 700€ pour les prestations de service). Des aménagements fiscaux sont également possibles pour les freelance en micro-entreprise : bénéficier de la franchise en base de TVA ou encore de l’impôt sur le versement libératoire (pour régler vos impôts via un pourcentage plus élevé de vos cotisations sociales)…
💡 Un freelance en auto-entreprise est considéré comme un travailleur non salarié (TNS). Il est assimilé au régime micro-BNC s’il est en prestation de services ou en activité libérale et en micro-BIC s’il est en activité commerciale ou artisanale.
Les obligations comptables pour le freelance en EI
Les obligations comptables pour l’entrepreneur individuel sont plus lourdes qu’en auto-entreprise mais reste nettement inférieure à celles d’une société. Lors que vous optez pour l’entreprise individuelle au réel simplifié d’imposition, vos obligations comptables comprennent :
- la tenue d’une comptabilité simplifiée (livre journal et grand livre) ;
- l’évaluation simplifiée des stocks et des en-cours de production ;
- la constatation des créances et les dettes lors de la clôture de l’exercice (chaque année) ;
- les comptes annuels simplifiés à envoyer à l’administration fiscale (ensuite déposé au RCS). Il n’y a pas d’annexe à fournir ;
- la facturation et déclaration de TVA si vous êtes au-dessus des seuils de la franchise de TVA.
Vous pouvez également, en entreprise individuelle, être soumis au régime réel normal d’imposition. Dans ce cas vos obligations comptables seront plus conséquentes (inventaire annuel, dépôt des comptes annuels, flux financiers chronologiques…etc).
ℹ️ Depuis le 1er janvier 2023 toutes les démarches de création, de gestion et de cessation ont lieu en ligne sur le site du guichet unique de l’INPI. Cette plateforme centralise aujourd’hui toutes les démarches pour toutes les formes juridiques (il n’est plus question de vous rapprocher de votre CFE, Centres de Formalités des Entreprises).
Auto-entrepreneurs et EI, avez-vous besoin d’un expert-comptable ?
Les obligations comptables sont assez simples à tenir en EI : faire appel à des solutions alternatives va vous permettre de faire des économies tout en gagnant en autonomie :
- la création d’une entreprise individuelle et d’une micro-entreprise est simple et peu coûteuse. Elle ne nécessite pas forcement d’accompagnement dédié par un expert-comptable ;
- des comptables en ligne ou des logiciels comptables peuvent alors vous suffire amplement afin de faire la saisie comptable de votre auto-entreprise ou de votre entreprise individuelle ;
- l’expert-comptable permet toutefois un réel accompagnement humain de votre comptabilité.
💶 Le coût d’un expert-comptable pour un auto-entrepreneur ou un indépendant en EI varie entre 30€ et 100€ par mois. Les tarifs vont varier en fonctions des missions confiées à votre expert-comptable, de la renommée du cabinet…etc.
L’expert-comptable pour les freelance en société à l’IS
Des obligations comptables complexes
Un freelance qui a opté pour une société à l’impôt sur les sociétés (SASU ou EURL) va avoir besoin d’un accompagnement renforcé comparé aux micro-entrepreneurs et aux indépendants en EI. Les obligations comptables en société sont en effet plus lourdes et complexes :
- tenue d’une comptabilité quotidienne ;
- facturation et déclaration de sa TVA si vous n’y êtes pas exonéré ;
- ouverture d’un compte bancaire professionnel ;
- établissement des comptes annuels (bilan annuel, compte de résultat et annexe).
Si vous êtes au régime réel simplifié vos obligations seront moins conséquentes que si vous êtes au régime normal d’imposition. Les obligations sont alors plus complexes : tenue des livres comptables et de l’inventaire avec un livre journal, un grand livre et une liasse fiscale plus détaillée.
😍 Être en société lorsque vous êtes freelance vous apporte une plus grande crédibilité face aux banques si vous souhaitez contracter un prêt professionnel. Il vous est également possible d’accueillir des associés : une simple modification des statuts suffit. Un freelance en société dispose également d’une couverture sociale optimale.
Les frais de gestion et les charges des sociétés seront cependant plus élevés pour un freelance en société qu’un freelance en entreprise individuelle. En fonction de votre statut juridique vos obligations peuvent être conséquences et faire appel à une aide extérieure peut vous être nécessaire !
Faire le choix de l’expert-comptable pour un freelance en société
🤩 Les avantages à faire appel à un expert-comptable en société :
- mission de conseiller quant à votre stratégie financière, votre business plan ou encore pour remplir vos différentes déclarations (déclaration 2033, déclaration n°2065, déclaration 2042-C Pro…) ;
- réel accompagnement humain qui est réduit si vous passez à un comptable en ligne ou a un logiciel de comptabilité.
🥴 Les inconvénients à faire appel à un expert comptable en société :
- faire appel à un expert-comptable nécessite l’instauration d’une relation de confiance entre vous et votre comptable. Si vous souhaitez être vous même à la tête du pilotage de votre activité en temps réel (visibilité sur votre chiffre d’affaires, sur vos dépenses et recettes) l’expert comptable ne sera pas la solution la plus adaptée à vos besoins ;
- il peut être difficile de quitter votre expert-comptable si vous le souhaitez ;
- le coût de l’expert-comptable traditionnel est très élevé pour une société.
Les tarifs d’un expert-comptable varient en fonction de la nature de votre activité, de la complexité de vos déclarations mais aussi de la situation géographique du cabinet d’expert-comptable choisi. En effet un expert-comptable à Paris ne sera pas au même prix qu’à Lille ou que dans une agglomération plus petite.
💶 Les tarifs d’un expert-comptable pour un freelance en société commencent à 120€ par mois et peuvent monter jusqu’à 600€ par mois pour une petite entreprise.
Les alternatives à l’expert-comptable pour un freelance
Le comptable en ligne
Le comptable en ligne est une des solutions alternatives à l’expert-comptable pour le freelance. Les comptables en ligne ce sont des comptables experts et diplômés (BUT gestion des entreprises et des administrations, DCG…etc). Ils jouent le même rôle que les experts-comptables traditionnels, cependant entièrement en ligne, à distance. Les coûts seront moins élevés que ceux d’un expert comptable ayant un cabinet physique. Cette solution va être intéressante pour les freelance qui ne sont pas forcement à la recherche d’un accompagnement humain mais d’une expertise comptable forte.
Parmi les cabinets de comptable en ligne les plus renommés en France nous retrouvons le cabinet « Ça compte pour moi », Clementine.fr, Socic ou encore Keobiz. N’hésitez pas à demander des devis aux différents cabinets en ligne afin de faire vos comparatifs !
💶 Le prix d’un expert-comptable en ligne peut être jusqu’à 40% inférieur à celui d’un expert-comptable disposant d’un cabinet physique.
Le logiciel de comptabilité
Qu’est ce qu’un logiciel comptable ?
Le logiciel comptable est l’alternative la moins cher pour un freelance qui souhaite faire efficacement la comptabilité de son activité. C’est une aide comptable pour le freelance qui fonctionne à partir de programmes informatiques complexes permettant d’assurer et d’automatiser vos tâches comptables. Les offres sont très souvent adaptées en fonction de votre statut juridique.
Le logiciel comptable permet au freelance de garder une grande autonomie quant à sa comptabilité tout en étant accompagné et conseillé, le plus souvent par un service client. L’automatisation des processus de déclarations et de suivi du chiffre d’affaires est voulue intuitive et à la prise en main facile.
💶 Le prix d’un logiciel de comptabilité pour un freelance va être radicalement réduit comparé au prix d’un expert comptable. En fonction du logiciel choisi et des fonctionnalités possibles le prix peut aller de 0€ à plus d’une centaine d’euros par mois. Il vous coûte deux à cinq fois moins cher qu’un expert-comptable.
Connaissez-vous Indy ?
Indy est un logiciel tout-en-un pensé et créé pour les indépendants. Que vous soyez freelance en auto-entreprise, en entreprise individuelle à l’IR, en SASU ou en EURL vous pouvez faire appel à Indy pour votre comptabilité. Faire appel à un logiciel de comptabilité en tant que freelance va vous permettre :
- un gain de temps ;
- de grandes économies ;
- un pilotage de votre activité en temps réel ;
- un service client réactif quant à vos questions comptables et fiscales ;
- des fonctionnalités adaptées à votre situation (télétransmission de vos déclarations, calcul de la TVA, ouverture d’un compte pro…etc) ;
Le logiciel de comptabilité n’étant pas un comptable, vous êtes responsable de votre comptabilité. Le logiciel vise à vous simplifier toutes les démarches mais il ne peut pas jouer un rôle de vrai conseiller fiscal comme le fait l’expert-comptable.
Questions fréquentes – FAQ
Combien coûte le bilan comptable auprès d’un expert-comptable pour un freelance ?
Devenir expert-comptable en freelance, est-ce que c’est possible ?
Oui ! La profession d’expert comptable fait partie des professions que vous pouvez exercer en indépendant. Il vous faut tout d’abord remplir certaines conditions notamment au niveau du diplôme requit afin de pouvoir exercer en France. Vous pouvez ensuite créer votre propre cabinet d’expertise comptable si vous le souhaitez. Le salaire d’un expert comptable indépendant se trouve généralement autour de 5000€ brut par mois. Il est également possible pour un expert-comptable d’opter pour le portage salarial. C’est un statut hybride entre le salariat et la freelance qui permet de travailler de manière autonome pour le compte d’une société de portage.
Comment trouver vos premiers clients en freelance ?
Utilisez votre réseau ! Le bouche à oreilles est votre meilleur moyen de vous faire connaître et de trouver vos premiers clients. De nombreuses plateformes en ligne proposent également des offres d’emploi dédiées aux freelance en recherche de mission. C’est le cas de la plateforme française Malt et du leader européen Freelance.com. Il existe également les plateformes internationales Upwork et Freelancer sur lesquelles sont disponibles un grand nombre de missions. Il est aussi possible de trouver des offres de missions sur les plateformes de recherche d’emploi comme France Travail (anciennement Pôle Emploi), Welcome To The Jungle, Indeed ou encore Job that makesense.
Vous avez davantage de questions sur le besoin d’un expert-comptable pour votre activité de freelance ? N’hésitez pas à utiliser l’espace commentaire, l’équipe Indy vous répondra avec plaisir ! 🤝
