En statut LMNP (Loueur meublé non professionnel) ou simplement propriétaire d’un bien immobilier mis en location sur la plateforme en ligne Airbnb ? Vous êtes au bon endroit ! Ces dernières années, les règles encadrant la location saisonnière se sont durcies, notamment au sein des grandes villes. La déclaration de vos revenus sur Airbnb est aujourd’hui obligatoire dans la majorité des cas. Vous ne savez pas comment faire votre déclaration Airbnb ? On vous dit tout !

📝 En résumé :
- Tous les revenus récoltés sur la plateforme Airbnb sont à déclarer annuellement sur le site impots.gouv.fr ;
- En LMNP, deux choix sont possibles : le régime micro-BIC avec un abattement forfaitaire des charges et le régime réel avec une déduction réelle des charges ;
- La déclaration en mairie est obligatoire dans les villes de plus de 200 000 habitants ou communes ayant mis en place une procédure d’enregistrement, un numéro d’enregistrement vous sera délivré ;
- Il est obligatoire de mentionner le numéro d’enregistrement de votre logement dans les villes concernées ;
- La Cotisation foncière des entreprises (CFE) est obligatoire pour toute activité de location meublée, même occasionnelle.
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Faut-il déclarer son logement Airbnb ?
Oui, les revenus perçus via Airbnb doivent obligatoirement être déclarés à l’impôt sur le revenu, quel que soit le bien concerné : résidence principale, secondaire ou logement destiné à la location saisonnière.
En effet, la loi considère ces revenus comme issus d’une activité de location meublée, même s’il s’agit d’une activité ponctuelle. À ce titre, ils relèvent de la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), et non des revenus fonciers.
Qui doit déclarer un logement Airbnb ?
L’investissement en LMNP est soumis aux déclarations fiscales, cependant, toutes les locations Airbnb ne sont pas soumises aux mêmes obligations imposées par la loi. Cela dépend du type de résidence que vous mettez en location. Mais de manière générale, si vous louez un logement entier à des fins touristiques, vous devez le déclarer.
Louer une résidence principale ou secondaire ?
En principe, vous avez le droit de louer votre résidence principale (c’est-à-dire le bien que vous occupez plus de 8 mois par an) jusqu’à 120 jours par an. Cependant, depuis janvier 2025, les communes peuvent, si elles le souhaitent, abaisser cette limite à 90 jours par an.
Louer en tant que propriétaire ou locataire ?
Un propriétaire est plus apte à mettre son bien en location courte durée. En effet, un locataire lui, doit impérativement obtenir l’accord écrit et signé du propriétaire. La sous-location sans cette autorisation est illégale même pour une courte durée.
Louer une chambre privée ou logement entier ?
Vous pouvez louer une chambre dans votre résidence principale sans limite de durée, jusqu’à 365 jours par an. Dans ces cas précis, la réglementation est relativement plus souple. Mais attention, certaines villes encadrent également ce type de location.
Comment déclarer un logement Airbnb ?
Le processus pour déclarer un logement Airbnb est relativement simple. Notez que les démarches peuvent varier selon la commune où se situe le bien. Nous vous recommandons donc de consulter les informations sur le site de la mairie concernée avant toute démarche.
Déclaration en mairie
La déclaration en mairie est obligatoire dans les villes de plus de 200 000 habitants ou dans les communes ayant mis en place une procédure d’enregistrement.
Pour consulter le formulaire CERFA n°14004*04, cliquez ici.
Un numéro d’enregistrement vous sera ensuite attribué, gardez-le précieusement. Celui-ci devra impérativement apparaître dans l’annonce publiée sur Airbnb ou toute autre plateforme de location.
Spécificités de certaines villes
Il existe plusieurs spécificités dans certaines villes comme Paris, Lyon, Bordeaux ou encore Nice. Prenons l’exemple de Paris, il est strictement interdit de louer une résidence secondaire sur Airbnb, sauf si vous disposez d’une autorisation de changement d’usage, relativement difficile à obtenir. Dans la ville de Bordeaux, un système de compensation est mis en place pour compenser le manque de logement sur le marché locatif classique. Cela signifie que si un propriétaire transforme un logement d’habitation en meublé de tourisme pour Airbnb, il doit également transformer un autre local non résidentiel (comme un local ou un bureau etc…) en logement d’habitation.
S’enregistrer sur Airbnb
Pour mettre en ligne votre annonce de location sur la plateforme Airbnb, il vous sera demandé d’indiquer le numéro d’enregistrement délivré plus tôt par la mairie. En l’absence de ce numéro professionnel sur les annonces des villes dans lesquelles il est requis, Airbnb peut supprimer votre annonce.
Quelles sont les obligations fiscales liées à la déclaration Airbnb ?
Vous l’avez compris, en France, louer son logement sur une plateforme telle que Airbnb génère des revenus, ces derniers doivent être déclarés au fisc. Ne pas procéder à la déclaration est une fraude fiscale, même si l’argent perçu est une petite somme. Vous devez tenir compte de deux obligations fiscales.
La déclaration des revenus locatifs
L’ensemble des revenus issus de la location meublée sont à déclarer dans la catégorie des BIC (Bénéfices industriels et commerciaux), deux régimes d’imposition fiscaux s’appliquent :
- Le régime micro-BIC : en meublés de tourisme non classé, si vos revenus sur l’année 2024 ne dépassent pas 77 700€, vous profitez un abattement forfaitaire de 50% ou de 71% si le bien est classé comme meublé de tourisme et que vos revenus sont inférieurs à 188 700€. Attention, les abattements vont changer en 2026 (pour les revenus de 2025), ils vont passer à 30% (pour les revenus inférieurs à 15 000€) et 50% si le bien est classé comme meublé de tourisme (pour les revenus inférieurs à 77 700€).
- Le régime réel : la comptabilité est plus stricte mais vous pouvez déduire vos charges réelles comme les travaux, intérêts d’emprunts, frais de gestion ect…).
CFE et cotisations sociales
Vos revenus locatifs dépassent 23 000 euros par an et sont supérieurs à 50% des autres revenus du foyer fiscal ? Alors vous devenez Loueur en Meublé Professionnel (LMP). Vous serez désormais, soumis à des cotisations sociales (affiliation au système fiscal des indépendants).
Pour toute activité de location meublée, même occasionnelle, la Cotisation foncière des entreprises (CFE) est obligatoire sauf exceptions, notamment la première année de l’activité. Son montant diffère selon la commune où se trouve le bien.
Quand et comment faire sa déclaration Airbnb ?
En janvier de chaque année, Airbnb transmet automatiquement à l’administration fiscale le montant brut perçu de vos revenus locatifs pour l’imposition. La plateforme envoie également un e-mail récapitulatif à chaque hôte sur les obligations fiscales et sur le montant de l’année à déclarer
Faire sa déclaration de revenu Airbnb en ligne
Pour réaliser votre déclaration Airbnb en ligne, rendez-vous sur votre espace personnel du site impots.gouv.fr puis sur la déclaration de revenus. À l’étape 3 de la déclaration, vous devez cocher la case intitulée « Revenus des locations meublées non professionnelles« .
Si vous êtes en micro-BIC, vous devrez ensuite renseigner le montant de vos recettes de l’année à la ligne 5ND. Si votre revenu fiscal de référence est inférieur au plafond réglementaire et que vous avez choisi le prélèvement forfaitaire, alors il faudra inscrire ce montant à la ligne 5TB.
Faire sa déclaration de revenu Airbnb sur papier
En version papier, la partie « Revenus des locations meublées non professionnelles » se trouve à la page 4 de la déclaration de revenus papier n°2042 C PRO. Les professions non-salariées sont concernées.
Pour ceux soumis au régime réel, vous devez recenser l’ensemble des charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Quelles sont les erreurs fréquentes à éviter ?
Prenez garde à quelques erreurs courantes qui peuvent vous coûter cher, notamment :
- Ne pas déclarer son logement à la mairie dans une ville où c’est obligatoire ;
- Ne pas mentionner le numéro d’enregistrement de son logement dans son annonce locative ;
- Aller au-delà de la limite des 120 jours/an pour la résidence principale ;
- Sous-louer un logement sans l’autorisation du bailleur ;
- Transformer un local commercial en bien meublé sans autorisation.
Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration ?
De nos jours, les contrôles s’intensifient et les règles sont de plus en plus strictes. Si vous ne respectez pas la législation, les sanctions peuvent être sévères :
- Jusqu’à 5 000€ d’amende pour une déclaration non réalisée ou un redressement fiscal sur les 3 dernières années ;
- Jusqu’à 50 000€ d’amende et confiscation des revenus en cas de transformation illégale d’un local ;
- Suppression de l’annonce sur Airbnb ;
- Rattrapage fiscal en cas d’omission des revenus.