Quelle est la différence entre barème carburant et barème kilométrique ?

Le barème carburant ne couvre que les dépenses à la pompe. Le barème kilométrique, lui, est un forfait global qui intègre le carburant, l'usure du véhicule, l'assurance, l'entretien et les pneumatiques. En contrepartie, le barème kilométrique ne permet pas de déduire ces postes séparément. Pour les salariés, le barème kilométrique est généralement plus avantageux. Pour les indépendants en BIC ayant déjà amorti leur véhicule comptablement, le barème carburant peut être plus pertinent.

Le barème carburant est-il cumulable avec d'autres déductions ?

Oui, le barème carburant peut être combiné avec une déduction séparée des frais d'entretien, d'assurance ou de réparation, sur présentation de justificatifs. En revanche, il est incompatible avec le barème kilométrique, qui couvre déjà tous ces postes. Il ne peut pas non plus être utilisé pour les véhicules utilitaires purs.

Que se passe-t-il si mon employeur me rembourse déjà le carburant ?

Si vous percevez un remboursement de frais de carburant de la part de votre employeur (via une note de frais, une prime carburant ou un chèque carburant), vous ne pouvez déduire que la part de dépenses que vous avez réellement supportée. Tout montant remboursé doit être retranché du total avant de reporter le montant net dans votre déclaration.

Comment trouver la puissance fiscale de mon véhicule ?

La puissance fiscale de votre véhicule figure sur votre carte grise à la rubrique P.6. Elle est exprimée en chevaux fiscaux (CV). Pour les deux-roues, le barème est basé sur la cylindrée en cm³ ou sur les chevaux fiscaux selon la catégorie.

Barème carburant 2026 : taux officiels et calcul de vos frais réels

En résumé

Le barème carburant fixe un coût forfaitaire au kilomètre pour les dépenses de carburant (gazole, essence, GPL) engagées, à déclarer au printemps de l’année suivante ;
Les taux de 2026 sont en baisse par rapport à 2025 : environ -5,3 % pour le gazole et l’essence, -2,7 % pour le GPL ;
Ce barème est réservé aux véhicules à usage mixte (personnel et professionnel) ; il ne couvre que le carburant, contrairement au barème kilométrique qui intègre l’ensemble des frais ;
Pour en bénéficier, vous devez opter pour la déduction des frais réels et conserver vos justificatifs de kilométrage au moins 3 ans.

Vous utilisez votre voiture aussi bien pour vos trajets personnels que professionnels ? Lors de votre déclaration de revenus, vous avez la possibilité de déduire vos frais de carburant grâce au barème carburant, une alternative intéressante à la déduction forfaitaire de 10 %, notamment si vous êtes un gros rouleur. Comme toutes les charges déductibles en société, elle doit être justifiée et documentée car l’usage du barème carburant impose de respecter des règles précises pour être recevable auprès de l’administration fiscale. Dans cet article, on vous explique comment fonctionne le barème carburant en 2026, qui peut y avoir droit, et comment calculer vos déductions pour optimiser votre déclaration.

Barème carburant 2026 : comment optimiser votre déclaration ?

Simplifiez votre comptabilité avec Indy !
Avec Indy, choisissez la solution qui vous ressemble : gérez votre comptabilité en autonomie ou déléguez-la à un expert-comptable. Simple et flexible 🤩

Démarrer Prendre rendez-vous

Qu’est-ce que le barème carburant et à quoi sert-il ?

⚠️ Important : cette année, comme en 2025, les barèmes kilométriques ne sont pas revalorisés.

Le barème carburant, de quoi s’agit-il exactement ?

Le barème des frais de carburant, également appelé barème BIC des frais de carburant est un outil officiel publié chaque année par l’administration fiscale. Il fixe un prix de revient kilométrique selon le type de carburant utilisé (gazole, super sans plomb ou GPL) et la puissance fiscale du véhicule, exprimée en chevaux fiscaux (CV).

Son objectif est simple : permettre aux contribuables éligibles de calculer la part de leurs dépenses de carburant qu’ils peuvent déduire dans le cadre de la déclaration des frais réels, sans avoir à conserver chaque ticket de caisse. Il s’agit d’une évaluation forfaitaire uniquement centrée sur le poste carburant. Les autres dépenses liées au véhicule (entretien, assurance, réparations) restent déductibles sur justificatif, à condition de ne pas utiliser simultanément le barème kilométrique.

💡 Bon à savoir : le barème des frais de carburant se distingue clairement du barème kilométrique. Ce dernier couvre l’ensemble des frais liés à l’utilisation du véhicule (carburant, usure, assurance, entretien…) mais ne peut pas être cumulé avec une déduction séparée de l’entretien ou de l’assurance.

Qui peut utiliser le barème carburant ?

Ce barème s’applique exclusivement aux véhicules à usage mixte, c’est-à-dire utilisés à la fois à titre personnel et à titre professionnel. Les véhicules purement utilitaires ne sont pas éligibles.

Les personnes pouvant y recourir sont :

Les salariés ayant opté pour la déduction des frais réels ;
Les titulaires de revenus non commerciaux (BNC) ;
Les titulaires de revenus agricoles relevant du régime simplifié ;
Les entreprises individuelles BIC ayant opté pour une comptabilité super-simplifiée.

Pour les indépendants en BIC, une condition supplémentaire s’impose : le véhicule doit être inscrit au registre des immobilisations et faire partie du patrimoine professionnel. Dans le cadre des indemnités kilométriques, les règles diffèrent légèrement puisque le véhicule peut demeurer dans le patrimoine privé du professionnel.

Quels sont les taux du barème carburant en 2026 ?

Barème des frais de carburant par km pour les voitures de tourisme

Les montants ci-dessous correspondent aux dépenses de carburant engagées en 2025, à déclarer lors de la campagne de déclaration de revenus du printemps 2026. Ils sont issus du Bulletin officiel des finances publiques via www.service-public.gouv.fr (ici).

Puissance fiscale (CV)	Gazole (€/km)	Super sans plomb (€/km)	GPL (€/km)
3 à 4 CV	0,089	0,113	0,072
5 à 7 CV	0,110	0,139	0,089
8 et 9 CV	0,131	0,165	0,106
10 et 11 CV	0,148	0,187	0,120
12 CV et plus	0,165	0,208	0,133

Tableau mis à jour en avril 2026

Pour retrouver la puissance fiscale de votre véhicule, consultez la rubrique P.6 de votre carte grise.

Barème des frais de carburant par km pour les 2 roues motorisés

Puissance / Cylindrée	Frais de carburant au km (€)
Moins de 50 cc	0,037
De 50 cc à 125 cc	0,074
3, 4 ou 5 CV	0,095
Au-delà de 5 CV	0,131

Tableau mis à jour en avril 2026

Pourquoi le barème de 2026 est-il en baisse ?

Par rapport au barème applicable en 2025 (revenus 2024), les taux de 2026 accusent une baisse d’environ 5,3 % pour les voitures à gazole et à essence, et de 2,7 % pour le GPL. Cette diminution peut sembler paradoxale alors que les prix à la pompe ont fortement remonté au printemps 2026. Mais le mécanisme de calcul est purement rétrospectif : le barème est établi sur la base des prix moyens constatés à la pompe l’année précédente, soit 2025, qui a été une année de relative accalmie sur le front de l’énergie. Le fisc ne peut pas anticiper les tensions géopolitiques de 2026.

⚠️ À noter : Les voitures électriques ne sont pas couvertes par le barème carburant. Elles relèvent uniquement du barème kilométrique, qui intègre un coefficient spécifique pour ce type de motorisation.

Comment calculer et déclarer ses frais de carburant ?

La méthode de calcul pas à pas

Le calcul est relativement simple une fois que vous avez rassemblé vos données :

Étape 1 : relevez la puissance fiscale de votre véhicule (carte grise, rubrique P.6) ;
Étape 2 : identifiez le type de carburant utilisé (gazole, super sans plomb, GPL) ;
Étape 3 : comptabilisez le nombre de kilomètres parcourus à des fins professionnelles en 2025 ;
Étape 4 : multipliez ce kilométrage par le taux correspondant dans le tableau officiel.

Exemple : vous êtes salarié, vous roulez avec une voiture diesel de 6 CV et avez parcouru 8 000 km à titre professionnel en 2025. Votre déduction sera de : 8 000 × 0,110 = 880 € déductibles au titre du carburant.

Comment saisir ces frais dans votre déclaration en ligne ?

Lors de votre déclaration en ligne, rendez-vous dans la section « Traitements et salaires ». Cochez la case correspondant aux frais réels, puis indiquez le montant total calculé.

Si vous utilisez plusieurs véhicules (par exemple un diesel et une essence) calculez les frais de chaque véhicule séparément et additionnez les montants avant de les reporter.

Cette démarche est à distinguer d’autres postes comme la CSG déductible, qui apparaît dans une case distincte de la déclaration et est automatiquement préremplie par l’administration, ou encore la déduction des frais de personnel qui suit une logique comptable propre aux employeurs et aux indépendants ayant recours à des salariés.

Quels justificatifs conserver ?

Vous n’avez pas à joindre vos pièces justificatives à votre déclaration. En revanche, vous devez les conserver au moins 3 ans pour pouvoir les produire en cas de contrôle fiscal. Les documents utiles sont :

La carte grise du véhicule ;
Un carnet de bord ou un relevé kilométrique permettant de distinguer trajets personnels et professionnels ;
Les tickets de caisse ou relevés bancaires en cas de demande complémentaire.

En cas de trajet domicile-travail supérieur à 40 km (soit 80 km aller-retour), une justification particulière est exigée par l’administration fiscale.

Barème carburant et autres dispositifs fiscaux liés aux véhicules

La prime carburant et le chèque carburant : des aides à ne pas confondre

Parallèlement au barème carburant, certains salariés peuvent bénéficier d’une prime carburant versée par leur employeur pour compenser les frais de déplacement domicile-travail. Cette prime est exonérée de cotisations sociales dans certaines limites fixées par la loi.

Il existe également un chèque carburant, un titre spécial de paiement que certains employeurs proposent à leurs salariés. Si vous souhaitez en bénéficier, sachez qu’il est possible d’effectuer une demande de chèque carburant en ligne via les plateformes dédiées aux titres de services, souvent accessibles depuis l’espace RH de votre entreprise ou directement auprès des émetteurs agréés.

💡 Bon à savoir : La prime carburant versée par l’employeur et le barème carburant déclaré en frais réels ne se cumulent pas automatiquement. Si votre employeur vous rembourse déjà vos frais de carburant, vous ne pouvez déduire que la part non remboursée.

L’avantage en nature véhicule : une autre logique fiscale

Lorsqu’une entreprise met un véhicule à disposition d’un salarié pour un usage à la fois professionnel et personnel, on parle d’avantage en nature en véhicule. Contrairement au barème carburant qui bénéficie au salarié dans sa déclaration personnelle, l’avantage en nature est évalué par l’employeur selon deux méthodes (forfait ou frais réels) et intégré dans la rémunération imposable du salarié. Il entre dans l’assiette des cotisations sociales et doit figurer sur le bulletin de paie.

Ces mécanismes illustrent la diversité des outils fiscaux liés aux véhicules. Tout comme la déduction d’amortissement permet à une entreprise d’étaler le coût d’acquisition d’un bien sur sa durée d’utilisation, chaque dispositif a son propre périmètre d’application et ses propres règles de calcul.

Ce que le barème carburant ne couvre pas : autres déductions possibles

Il est utile de rappeler que d’autres postes de déduction existent, sans lien direct avec le carburant, mais que des indépendants ou des salariés peuvent mobiliser dans leur déclaration :

La déduction charge mixte concerne les dépenses qui servent à la fois à l’activité professionnelle et à usage personnel (par exemple, un abonnement internet utilisé aussi pour le travail) : seule la part professionnelle est déductible, au prorata ;
La possibilité de déduire son loyer de ses impôts existe dans certaines situations précises, notamment lorsqu’une partie du logement est utilisée à titre exclusivement professionnel par un indépendant ;
Certains professionnels peuvent également déduire des frais de blanchisserie lorsqu’ils sont tenus de porter des tenues de travail spécifiques non fournies par l’employeur, à condition de justifier le caractère obligatoire du port de ces vêtements.

Ces déductions obéissent toutes au même principe fondamental : le lien direct et exclusif (ou proportionnel) avec l’activité professionnelle doit être démontrable.

Vous avez des questions sur le barème carburant ? 💬 Utilisez l’espace commentaires, nous vous répondrons avec plaisir !