Peut-on exercer en tant que professeur particulier sous le statut auto-entrepreneur ?

Oui. Le statut micro-entrepreneur est parfaitement adapté aux cours particuliers : démarches simples, comptabilité allégée et cotisations calculées uniquement sur le chiffre d'affaires encaissé.

Quel code APE choisir pour des cours particuliers en auto-entrepreneur ?

Le code APE attribué est généralement le 8559A (Autre enseignement). Il est assigné automatiquement par l'INSEE lors de votre immatriculation sur le guichet unique, selon l'activité déclarée.

Quel taux de cotisations sociales s'applique aux professeurs particuliers auto-entrepreneurs ?

Les cours particuliers relèvent des prestations de services libérales. Le taux applicable est de 23,1 % du chiffre d'affaires. Ce taux peut être réduit la première année si vous bénéficiez de l'ACRE.

Les cours particuliers en auto-entrepreneur sont-ils exonérés de TVA ?

Oui, sous conditions. Les cours dispensés par une personne physique dans le domaine scolaire ou universitaire sont exonérés de TVA (article 261-4-4° du CGI). En dessous du seuil de franchise en base, vous en êtes de toute façon dispensé par défaut.

Peut-on cumuler des cours particuliers avec un emploi salarié ?

Oui, cumuler une activité de cours particuliers en auto-entrepreneur avec un emploi salarié est tout à fait possible, à condition de respecter certaines règles : ne pas exercer votre activité pendant vos heures de travail, ne pas utiliser les ressources de votre employeur et vérifier l'absence de clause d'exclusivité dans votre contrat.

Cours particuliers en auto-entrepreneur : création, fiscalité et SAP

En résumé

Le statut auto-entrepreneur est la solution la plus adaptée pour donner des cours particuliers : démarches simples, gestion allégée et grande liberté d’organisation ;
La création de la micro-entreprise se fait entièrement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr, sans capital social requis ni formalités lourdes ;
En intervenant au domicile des élèves, il est possible de réaliser une déclaration SAP (Services à la Personne) pour permettre à vos clients de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % ;
Les cotisations sociales ne sont dues que sur le chiffre d’affaires encaissé, et aucune comptabilité complexe n’est exigée ;
Les cours particuliers dans des matières scolaires (maths, français, anglais…) bénéficient d’une exonération de TVA et de CFE.

Pour devenir professeur particulier, l’un des meilleurs statuts est celui de la micro-entreprise et pour cela il faut créer son auto-entreprise en ligne, obtenir un numéro SIRET, définir son offre de cours et trouver ses premiers élèves. Ce statut vous permet d’exercer en toute légalité, avec des démarches simples et une gestion administrative allégée. Zoom sur les démarches à effectuer pour donner des cours particuliers en tant qu’auto-entrepreneur

Comment devenir professeur particulier avec le statut auto-entrepreneur ?

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Quel statut pour donner des cours particuliers ?

Plusieurs statuts existent pour exercer comme professeur particulier :

Le salariat via un organisme spécialisé ;
Le CESU (emploi direct par les parents) ;
Le portage salarial ;
L’entreprise individuelle, notamment sous le régime de la micro-entreprise.

Le salariat peut rassurer, mais il réduit l’autonomie et la liberté tarifaire. Le CESU implique que les familles deviennent employeurs, ce qui peut freiner certains clients. Le portage salarial simplifie la gestion, mais les frais de gestion peuvent être significatifs.

Une grande liberté dans l’organisation

À l’inverse, le statut auto-entrepreneur combine indépendance, simplicité administrative et souplesse fiscale, ce qui en fait l’option privilégiée pour de nombreux professeurs particuliers qui veulent créer leur auto-entreprise.

En tant que professeur particulier auto-entrepreneur, vous fixez :

Vos tarifs ;
Vos horaires ;
Vos modalités (à domicile ou en ligne) ;
Vos matières et niveaux d’enseignement.

Vous pouvez exercer à temps plein ou en complément d’une autre activité. Cette flexibilité correspond parfaitement à la nature des cours particuliers.

Quelles sont les démarches pour créer son auto-entreprise de cours particuliers ?

1. Créer son auto-entreprise en ligne

La création d’une auto-entreprise se fait entièrement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr et sur le guichet unique de l’INPI. Cette facilité de création est l’un des grands avantages du régime micro-entrepreneur.

Aucun capital social n’est exigé et les formalités sont réduites au minimum : un formulaire à compléter, une pièce d’identité à fournir et le choix de la périodicité de déclaration (mensuelle ou trimestrielle), ainsi que de l’option fiscale (versement libératoire ou imposition classique).

Obtenir son numéro SIRET et son code APE

Une fois la déclaration validée, vous obtenez votre immatriculation : l’INSEE vous attribue un numéro SIRET et un code APE correspondant à l’activité d’enseignement. Vous pouvez alors facturer légalement vos cours et démarrer votre activité.

Effectuer une déclaration SAP si vous intervenez à domicile

Si vous intervenez au domicile des élèves, vous pouvez effectuer une déclaration Services à la Personne (SAP) via le portail Nova. Cette démarche permet à vos clients de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes versées pour les cours à domicile.

Ce dispositif constitue un avantage commercial important, car il réduit de moitié le coût réel pour les familles. Toutefois, il concerne uniquement les cours réalisés au domicile du particulier.

Les cours en ligne ou dans un autre lieu ne sont pas éligibles dans ce cadre. Avant d’opter pour la déclaration SAP, il est donc essentiel de vérifier que votre modèle d’activité respecte les conditions exigées.

Bon à savoir : même si elle n’est pas légalement obligatoire pour l’ensemble des activités de cours particuliers, une assurance responsabilité civile professionnelle (RC Pro) est fortement recommandée, voire exigée dans les faits par certaines plateformes de mise en relation ou par les familles elles-mêmes, notamment lorsque vous intervenez au domicile de mineurs. Elle vous couvre en cas de dommage causé pendant vos cours (bris de matériel, accident de l’élève, litige avec la famille).

Définir son offre de cours et ses tarifs

Avant de démarrer votre activité, il est essentiel de clarifier votre offre : matières enseignées, niveaux visés (primaire, collège, lycée, supérieur), format des cours (à domicile, en visio, en petit groupe) et durée des séances.

Côté tarification, les prix pratiqués varient généralement selon la matière, le niveau et la zone géographique. Vous êtes libre de fixer vos propres tarifs, mais il est conseillé de vous positionner par rapport aux prix du marché local pour rester compétitif tout en valorisant votre expérience ou vos spécialités (préparation aux examens, soutien méthodologique, langues rares, etc.).

Pensez à formaliser votre offre par écrit (fiche tarifaire, présentation courte de votre parcours) : cela facilite la mise en confiance des familles dès le premier contact.

Trouver ses premiers élèves

Plusieurs canaux permettent de développer votre clientèle en tant que professeur particulier indépendant :

Les plateformes spécialisées de mise en relation (comme Groupe Réussite), qui vous apportent une visibilité immédiate et gèrent une partie de la mise en relation avec les familles ;
Le bouche-à-oreille, particulièrement efficace une fois vos premiers cours dispensés et vos premiers retours obtenus ;
Les réseaux sociaux et groupes locaux (Facebook, applications de quartier), utiles pour cibler une zone géographique précise ;
Les annonces déposées directement auprès des établissements scolaires ou des associations de parents d’élèves, lorsque cela est autorisé.

Combiner plusieurs canaux dès le lancement de votre activité permet généralement de construire plus rapidement un portefeuille d’élèves stable.

Quelle comptabilité pour le professeur particulier auto-entrepreneur ?

Le régime micro-entrepreneur repose sur un fonctionnement clair et transparent :

Déclaration de chiffre d’affaires mensuelle ou trimestrielle (à vous de décider) ;
Cotisations sociales calculées uniquement sur le chiffre d’affaires encaissé (autour de 25,60 % et une contribution à la formation professionnelle de 0,20 %) ;
Comptabilité simplifiée (pas de bilan, pas de compte de résultat).

La comptabilité d’un professeur particulier est simplifiée : pas de bilan ni de compte de résultat à produire. Si vous ne facturez aucun cours sur une période donnée, vous ne payez pas de cotisations. Cette souplesse est particulièrement adaptée à une activité complémentaire ou évolutive.

Quelle fiscalité pour les professeurs de cours particuliers en auto-entrepreneur ?

En tant que professeur particulier auto-entrepreneur, votre activité relève du régime micro-BNC. ous bénéficiez d’un abattement forfaitaire pour frais professionnels, sans avoir à justifier chaque dépense, et vos revenus sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Vous devez veiller à ne pas dépasser le plafond de chiffre d’affaires annuel fixé à 83 600 €, sous peine de basculer automatiquement vers le régime réel de la déclaration contrôlée l’année suivante.

En cas de dépassement, vous perdez les avantages du régime micro (déclaration simplifiée, abattement forfaitaire) et devez tenir une comptabilité plus complète, avec calcul du bénéfice réel.

Ce plafond s’applique que vous ayez opté ou non pour le versement libératoire, et indépendamment de l’exonération de TVA et de CFE dont vous bénéficiez pour l’enseignement de matières scolaires.

Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, qui vous permet de régler votre impôt en même temps que vos cotisations sociales, à un taux fixe appliqué sur votre chiffre d’affaires. Cette option est soumise à condition de revenu fiscal de référence (RFR du foyer sous un plafond fixé chaque année par part fiscale) et reste réservée aux micro-entrepreneurs respectant les seuils de chiffre d’affaires du régime micro.

À noter : vous êtes exonéré de la CFE et de la TVA si vous donnez des cours particuliers dans des matières scolaires comme les maths, le français, la physique-chimie ou l’anglais. Mais retenez que l’exonération de CFE suppose que vous dispensiez personnellement vos cours en présentiel (à votre domicile, à celui de l’élève, ou dans un local sans enseigne), sans sous-traitance. Les cours en ligne ou en visio ne sont pas éligibles à l’exonération de CFE.

Vous avez davantage de questions sur comment devenir professeur particulier avec le statut auto-entrepreneur, sur la domiciliation de la micro-entreprise ou sur l’OPCO ? N’hésitez pas à utiliser l’espace commentaire, nous vous répondrons avec plaisir ! 🤝